El valor del IPJ en pagos transfronterizos: mejora de la conciliación de facturas corporativas

La necesidad de armonizar los servicios fiduciarios transfronterizos continúa creciendo en consonancia con el volumen cada vez mayor de comercio que tiene lugar a través de plataformas digitales a nivel mundial. En este esfuerzo, el IPJ puede desempeñar un papel facilitador fundamental.

El Consejo de Estabilidad Financiera (FSB) ya ha respaldado el IPJ para respaldar los objetivos de su Hoja de ruta para mejorar los pagos transfronterizos respaldada por el G20. Para demostrar el valor del IPJ cuando se transmite en flujos de pagos transfronterizos, la GLEIF ha estado trabajando con las principales partes interesadas de la industria de pagos para explorar una variedad de casos de uso clave que incluyen: conciliación de facturas corporativas; KYC e incorporación de clientes; validación del propietario de cuenta a cuenta; y eficiencia en el análisis de listas de vigilancia y sanciones.

En 2019, se estima que se enviaron alrededor de 550 mil millones de facturas en todo el mundo, una cifra que se prevé se cuadriplicará para 2035. Estas enormes cifras ponen de relieve cómo incluso una pequeña ganancia de eficiencia en el modelo operativo clásico de factura electrónica puede tener un enorme impacto positivo en el eficiencia de la economía digital global. Un punto conflictivo notable en el sistema reside en la práctica de enviar y recibir facturas electrónicas a través de fronteras y jurisdicciones legales. Si se pueden incorporar al modelo más datos ya verificados, la tarea de mantener la confianza entre socios comerciales será más fácil, más barata y más rápida, eliminando así la fricción en los flujos de pagos que impulsan el crecimiento económico global.

¿Qué es la conciliación de facturas y por qué es importante?

La conciliación de facturas es el proceso de hacer coincidir las facturas recibidas de los proveedores con los registros de los sistemas contables de la empresa. Está diseñado para garantizar que todas las facturas se hayan recibido y procesado, con el objetivo general de demostrar que no existen discrepancias entre lo facturado y lo pagado.

Hay varias razones por las que la conciliación de facturas es una herramienta importante para las empresas. En primer lugar, ayuda a evitar pagar de más o de menos por bienes o servicios. Al garantizar que los precios de las facturas coincidan con los de la orden de compra, las empresas no deberían pagar más de lo acordado. Un proceso sólido de conciliación de facturas también puede garantizar que las empresas sean conscientes de las discrepancias desde el principio para que puedan rectificarse antes de que causen problemas importantes. En general, la conciliación de facturas significa que la contabilidad y los estados financieros son consistentemente precisos. Se pueden obtener beneficios adicionales cuando el proceso está automatizado, ya que las empresas pueden liberar tiempo y recursos dedicados a comprobaciones manuales que se pueden utilizar mejor en otros lugares.

Sin embargo, para que se obtengan todos estos beneficios y la conciliación simplificada se convierta en una realidad, especialmente en el contexto de los pagos transfronterizos, los datos compartidos entre entidades deben estar estandarizados. Si estos datos se presentan en diferentes formatos, no sólo es imposible su automatización, sino que también resulta extremadamente difícil para cualquiera de las partes verificar adecuadamente la identidad de la otra.

Como identificador reconocido mundialmente, el IPJ permite una identificación clara y única de las entidades jurídicas que participan en transacciones, incluidos los intercambios financieros y digitales, al conectarse a información de referencia clave a la que se puede acceder públicamente en el sitio web de la GLEIF a través del Índice Global IPJ. Es el único recurso global en línea que proporciona datos de referencia de entidades legales abiertos, estandarizados y de alta calidad. Cada LEI contiene información sobre la estructura de propiedad de una entidad, respondiendo a las preguntas de "quién es quién" y "quién posee a quién".

¿Cómo puede el LEI mejorar la conciliación de facturas electrónicas?

El IPJ ya está ayudando a resolver el problema de la verificación de contraparte transfronteriza para la facturación electrónica a través de un piloto de prueba de concepto (POC), llevado a cabo con varios socios japoneses, que integra el IPJ en los eSeals utilizados para verificar la autenticidad de Facturas electrónicas intercambiadas entre organizaciones japonesas y de la UE.

El uso del eSeal (una firma electrónica asociada con una entidad jurídica) es un medio popular para confirmar la autenticidad de un documento digital, como una factura electrónica, compartido entre entidades comerciales. Sin embargo, fuera de la UE (donde los estados miembros deben cumplir con las regulaciones eIDAS de la región), no existe uniformidad internacional en el formato o los requisitos de eSeal. En consecuencia, no existe una forma mutuamente reconocida para que el destinatario de un documento sellado verifique la autenticidad de la identidad del remitente más allá de las fronteras nacionales. Esta falta de estandarización significa que el eSeal no se puede utilizar actualmente para verificar documentos o empresas a nivel internacional, lo que genera una falta de confianza en la conciliación de facturas electrónicas transfronterizas, lo que a su vez aumenta la necesidad de procesamiento manual.

El valor del LEI

El piloto ha demostrado cómo incorporar el IPJ del remitente dentro del eSeal utilizado para sellar digitalmente su factura electrónica puede generar importantes ganancias internacionales tanto en interoperabilidad como en confianza de la contraparte. La iniciativa se llevó a cabo para apoyar un programa de consorcio japonés que tiene como objetivo desarrollar servicios fiduciarios a nivel de entidad que sean mutuamente reconocibles por organizaciones japonesas y europeas.

El POC permite confirmar simultáneamente la autenticidad tanto del documento de factura electrónica (a través del eSeal) como de la organización de envío (a través de su LEI, integrado en la credencial eSeal), junto con la hora exacta del sellado del documento. También muestra cómo el proceso se puede realizar de forma recíproca, con la factura sellada digitalmente emitida por una organización japonesa a una organización europea y viceversa. La autenticidad del eSeal integrado en el IPJ ha sido confirmada gracias al reconocimiento por parte de ambas regiones del marco de confianza POC subyacente.

A través de esta prueba de concepto, la GLEIF ha demostrado cómo el IPJ puede establecer rápidamente una capa de confianza adicional y facilitar la interoperabilidad internacional de los servicios de confianza. La naturaleza del IPJ, como forma de identificación de entidad confiable y aceptada a nivel mundial, también respalda la realización del Flujo libre de datos con confianza (DFFT, por sus siglas en inglés), un principio rector respaldado por el G20 para la cooperación internacional en flujos de datos. En este caso, el IPJ puede considerarse como una de las muchas herramientas tecnológicas que respaldan el DFFT para que las empresas globales mitiguen el riesgo y el costo de mover datos a través de fronteras, respetando al mismo tiempo los distintos requisitos de las regulaciones comerciales regionales y nacionales.

Los participantes japoneses en el POC incluyeron: Hitachi, Ltd.; Secom Trust Systems Co., Ltd.; Seiko Soluciones Co., Ltd.; Universidad de Keio; BANCO DE DATOS DE TEIKOKU, LTD. Los participantes con base en Europa incluyeron: GLEIF; InfoCert SpA; y Société Internationale de Télécommunications Aéronautique.

El futuro del IPJ en los flujos de pagos transfronterizos

Alejándonos de las ventajas que el IPJ puede aportar al proceso de conciliación de facturas electrónicas, es importante señalar que este es solo un caso de uso de pagos en el que los beneficios del IPJ se aprovechan para mejorar los flujos de pagos transfronterizos. Tiene un valor mucho más amplio para facilitar los pagos en general. Como parte de su Hoja de ruta para mejorar los pagos transfronterizos, y en colaboración con otros organismos normativos de la industria, el FSB está trabajando actualmente para promover la estandarización en los mensajes de pagos ISO 20022. Esto incluye la definición y armonización de los campos de datos (incluidos los identificadores) que se transmiten a lo largo de la cadena de pago.

Si el IPJ se integra en los mensajes ISO 20022, el valor demostrado por su inclusión en la prueba de concepto de eSeals para la conciliación de facturas electrónicas se multiplicará en muchos más casos de uso de pagos transfronterizos. La lógica detrás de la inclusión del IPJ, tanto en facturas electrónicas como en mensajes de pago, es simple: cuando se agrega como un atributo de datos, cualquier entidad legal originadora o beneficiaria puede ser identificada de manera precisa, instantánea y automática a través de fronteras, facilitando tanto la confianza como automatización.

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