Bitcoin, Altcoins, DeFi ja NFT: Mitä verotetaan?

Julkaissut Platon

seuraajia: 0

kryptoverojen laskeminen

Tiivistelmä

Jos olet sijoittanut kryptovaluuttoihin, DeFiin tai NFT:hen, saatat joutua maksamaan veroja.

Tässä oppaassa tarkastelemme kattavasti kryptovaluuttaverojen nykytilaa Yhdysvalloissa keskittyen verollisiin ja ei-verotettaviin tapahtumiin laajassa valikoimassa kryptosijoituksia ja -tapahtumia.

Kryptosijoittajien verovelvoitteiden ymmärtäminen

IRS julkaisi ensimmäiset kryptovaluuttojen verotusohjeet vuonna 2014. Mutta vasta 2019 alkoiko IRS nimenomaisesti pyytää veronmaksajia ilmoittamaan kryptosijoituksistaan tuloveroilmoituksissaan.

Kryptovaluuttaverotuksen keskeinen lähtökohta on kuitenkin pysynyt muuttumattomana vuodesta 2014 lähtien – erityisesti se, että kryptovaluuttoja ja muita blockchain-pohjaisia digitaalisia omaisuuseriä käsitellään omaisuutena, ei valuuttana, verovelvollisuuden kannalta. Kaikki kryptovaluuttoja koskevat liiketoimet, jotka tuottavat voittoa omistajalle, ovat siten verollisia Yhdysvalloissa lain mukaan.

Toisin sanoen, jos saat voittoa myymällä kryptosijoituksiasi, sinun on ilmoitettava se myyntivoitona ja maksettava siitä veroa. (Päinvastoin, jos menetät rahaa sijoituksistasi, saatat pystyä vähentämään pääomatappiona.)

Voiko IRS edes seurata kryptoa?

Vallitseva, virheellinen käsitys siitä, että kryptonomistajat ovat anonyymejä kaikille, mukaan lukien IRS:lle. Mutta tämä ei ole totta. IRS voi seurata ja analysoida yksilön kryptolompakkoomistuksia keskitetyistä pörssistä saatujen tietojen tai lohkoketjujen data-analyysin avulla. Jos veroviranomainen haluaa tietää, kuka omistaa digitaalisen omaisuuden, he voivat todennäköisesti selvittää sen.

Sijoittajana ja veronmaksajana sinun on raportoitava tilikauden aikana tapahtuneet digitaalisen omaisuuden liiketoimet Lomake 1040 kun teet verot.

Lisäksi keskitetyt kryptopörssit ovat lain mukaan täytettävä lomake 1099-K ilmoittaakseen IRS:lle sijoittajista jotka tekevät kauppoja yli 20,000 200 dollarin arvosta vuodessa tai joilla on yli XNUMX liiketoimia vuodessa.

IRS on viime vuosina ryhtynyt toimiin löytääkseen tapoja yhdistää kryptolompakot omistajiinsa. Joidenkin lompakoiden avulla voit linkittää luotto- tai maksukorttisi. Joskus voit jakaa ei-vapauden lompakkoosoitteesi keskitetyn vaihdon kanssa. Kummassakin tapauksessa koulutetut IRS-agentit voivat käyttää runsaasti korppujauhoja yhdistääkseen aktiiviset kryptovaluuttalompakot veronkiertoon. Koska veronkiertokustannukset ovat korkeat, riskiä ei kannata ottaa. Lyhyesti: maksaa verosi.

Mikä on pääomavoittojen ja kryptovaluuttaverojen välinen suhde?

Pääomavoittoveroa kannetaan kaikista voitoista, joita saat pääomavarojen myynnistä tai luovutuksesta. Kiinteistöt, osakkeet, kulta ja ovat kaikki esimerkkejä pääomasta. Samoin kryptovaluutta, ja pääomavoitot lasketaan kryptosijoituksissasi samalla tavalla kuin perinteisille vastineilleen.

Oletetaan esimerkiksi, että ostat bitcoineja 20,000 25 dollarilla ja pidät sitä, kunnes hinta nousee 25,000%. Kun myyt bitcoinin 5,000 XNUMX dollarilla, XNUMX XNUMX dollarin voitto on pääomatuloveron alainen.

Pitkäaikaista myyntivoittoveroa sovelletaan vuoden tai pidempään pidettyihin varoihin. Näin ollen monet sijoittajat, jotka ostavat ja pitävät kryptoa pitkällä aikavälillä – kuten täällä Bitcoin Market Journalissa käytämme – ovat pitkän aikavälin pääomatuloveron alaisia.

Yhdysvalloissa pitkäaikaisten myyntivoittojen veroaste on yleensä alhaisempi kuin henkilökohtainen tulovero. Jos pidät kryptoa alle vuoden ennen sen myyntiä, voitot katsotaan lyhytaikaisiksi myyntivoittoja verotetaan tavallisen tuloverokannan mukaan. Salauksen pitäminen hallussa yli vuoden ennen myyntiä/kauppaa voi vähentää merkittävästi verorasitustasi. (Toinen syy HODL:lle.)

Tämän kirjoituksen jälkeen pääomatuloveroprosentti on 0%, 15% tai 20%, riippuen verotettavasta kokonaistulostasi.

Bitcoinit vs. Altcoins: Mitä verotetaan?

peukku ylös saadaksesi tietoa kryptoveroista

Verolaskelmissa ei tehdä eroa bitcoinin, Ethereumin ja minkä tahansa muun kryptovaluutan välillä. Ovatpa ne todisteita työstä tai panoksesta, altcoineista tai stablecoins, ne kaikki noudattavat samoja verosääntöjä.

Tärkeämpää on, katsotaanko sijoitustoimintasi "verollisiksi tapahtumiksi". Tietyt liiketoimet ovat verollisia tapahtumia, joihin liittyy erityisiä vaatimuksia ja velvoitteita verrattuna ei-verotettaviin tapahtumiin.

Verottamattomat tapahtumat kryptosijoituksiin

Jotkut kryptosijoittamisen verottomat tapahtumat sisältävät:

Krypton ostaminen ja säilyttäminen: Jos ostat rahakkeita rahallasi ja pidät niitä lompakossa, se ei ole veronalaista tapahtumaa. Sinun ei tarvitse ilmoittaa siitä verottajalle. Älä kuitenkaan unohda pitää hyvää kirjaa, sillä ostokustannukset määräävät tulevan verorasituksen.
Krypton siirtäminen lompakoiden välillä: Omien rahakkeiden siirtäminen lompakosta toiseen ei ole veronalaista tapahtumaa, olettaen, että omistat molemmat lompakot. Hyvä esimerkki on rahakkeiden siirtäminen ohjelmisto-/säilöönottolompakosta ei-vapaudenmukaiseen lompakkoon, kuten Ledger Nano tai Trezor.

Verolliset tapahtumat kryptosijoituksiin

On monia muita tilanteita, joissa IRS pitää kryptotapahtumaa verollisena:

Myydään krypto: Jos myyt bitcoinisi tai minkä tahansa muun kryptovaluutan voitolla vastineeksi fiat-valuutasta, kuten Yhdysvaltain dollareista, tapahtuma on veronalainen. Veroraasi riippuu siitä, kuinka paljon sait myynnistä – jos se on pienempi kuin mitä alun perin maksoit kryptosta, voit kirjata sen pääomatappioksi, enintään 3,000 XNUMX dollaria vuodessa.

Kaupankäynnin salaus: Jos vaihdat kryptosi toiseen tokeniin voitolla, se on myös veronalaista. Tässä on esimerkki – ostat BTC:n 1000 dollarin arvosta. Vaihdat sen myöhemmin ja saat 1500 dollarin ETH:n. Tässä liiketoimessa sait 500 dollarin voittoa, mikä teki siitä verollisen tapahtuman.
Maksun saaminen kryptossa: Jos työnantajasi maksaa sinulle palkan bitcoineina tai missä tahansa muussa valuutassa, se katsotaan veronalaiseksi tuloksi. Vastaavasti, jos asiakas maksaa sinulle tavaroista/palveluista kryptomuodossa, se on ansiotuloa, veronalaista tapahtumaa. Huomaa, että tästä verotetaan tavallisia tuloja, ei pääomatuloja.
Kaivos krypto: Jos ansaitset tuloja BTC:n kaivostoiminnasta, sitä käsitellään tavallisena tulona ja se tulee ilmoittaa veroilmoituksissasi. Ei ole väliä, pidätkö rahakkeita vai myytkö ne heti. Kaivospalkkioiden saaminen katsotaan aina tavalliseksi tuloksi.

Sekä yksittäisten harrastajakaivostyöläisten että yritysten on maksettava kaivospalkkioista tuloveroa, vaikkakin eri tavoin. Yksityishenkilöille se tarkoittaa, että sinun on raportoitava omistajistasi Lomake 1040, luettelo 1, kun taas yritysten on ilmoitettava siitä Aikataulu C.

Mitä verotetaan DeFi-sijoituksessa?

Hajautettu rahoitus on uusi raja kryptovaluutoissa ja blockchain-sijoituksissa. Vuonna 2021 räjähdysmäisesti suosittu DeFi tarjoaa tehokkaampia vaihtoehtoja perinteisille finanssipalveluille. Siitä on tullut suositumpi tuona aikana, ja se houkutteli yli 178 miljardia dollaria pääomaa huipullaan.

Liittovaltion hallitus on edelleen muotoilemassa DeFin sääntöjä. Esimerkiksi DeFi-pörssien ei tarvitse raportoida IRS:lle vuodesta 2023 alkaen. Vuodesta 2024 alkaen näiden alustojen on annettava verolomakkeita tulevan verotuksen mukaisesti. Infrastruktuuri- ja investointityölaki.

Samoin IRS ei ole vielä antanut yksityiskohtaisia ohjeita monista DeFi-tapahtumista ja skenaarioista. Sillä välin sijoittajien tulee toimia varovasti käsitellessään seuraavien toimintojen verovaikutuksia DeFissä:

Salauslainat: Jos olet DeFi-lainan lainaaja, sinun ei tarvitse maksaa ylimääräisiä veroja. Kryptolla käyttäminen lainojen takaisinmaksuun voi kuitenkin olla verollista. Olosuhteista riippuen saatat joutua ilmoittamaan sen joko myyntivoitona tai -tappiona. Jos olet DeFi-lainan lainaaja, verot veloitetaan, kuten missä tahansa muussa lainatoiminnassa. Jos saat voittoa, kun laina maksetaan takaisin, voittoa verotetaan. Vastaavasti, jos myyt lainavakuuden (yleensä krypto-tokenin), kaikki ansaitut pääomavoitot ovat myös veronalaisia.
Likviditeettipoolit, panostus ja tuottoviljely: Ansaitset palkintoja, kun talletat rahakkeita tilille likviditeetti poolit. Tällaisten palkkioiden saaminen kolmansilta osapuolilta katsotaan verolliseksi tapahtumaksi. Pariperusteinen panostus, joka löytyy yleensä AMM-protokollasta, on verollinen tapahtuma, ja se on raportoitava, kun liityt protokollaan. Yksipuoliseen panostuspöytäkirjaan liittyminen ei kuitenkaan ole mahdollista. Mutta sinun on silti ilmoitettava ansaitut korkotulot IRS:lle.
Kaikki kautta ansaitut tulot sadonviljely on myös tuloverovelvollinen. Jos pidät palkintojasi ajan mittaan myyntivoitoista, ne on raportoitava erikseen myyntivoittoveroa varten.
Hallinto-/hyötytunnukset: Useimmissa hajautetuissa kryptoprojekteissa osallistujille myönnetään hallintotunnukset, kun he täyttävät tietyt kriteerit. Nämä rahakkeet antavat haltijoille äänioikeuden ja mahdollisuuden vaikuttaa pöytäkirjan tulevaan kehitykseen.

Hallintotunnusten ansaitseminen tai vastaanottaminen on verollinen tapahtuma. Ne on raportoitava tavallisina tuloina dollareiksi muunnettujen rahakkeiden arvon perusteella. Samat säännöt koskevat myös kaikkia protokollan perusteella myönnettyjä hyödyllisyystokeneita.

Miten NFT:itä verotetaan?

NFT

NFT:t ovat digitaalisia resursseja, joita käytetään edustamaan lohkoketjun immateriaalioikeuksia, kuten digitoituja kuvia, videoita, musiikkia, taidetta tai tekstiä. Melko uutena omaisuusluokkana NFT:t eivät ole vielä saaneet kaikkia verotusohjeita IRS:ltä.

IRS verottaa tavallisia kryptovaluuttoja omaisuutena. NFT:llä on kuitenkin ominaisuuksia, jotka tekevät niistä fyysisiä keräilyesineitä muistuttavia. Nähtäväksi jää, luokitteleeko IRS ne omaisuudeksi vai keräilyesineiksi. Tällä tulee olemaan vaikutusta verokantaan tulevaisuudessa.

Verottamattomat tapahtumat NFT:lle

NFT: n luominen: NFT:n lyöminen tai luominen lohkoketjussa ei luo verotettavaa tapahtumaa. Tokenilla voi olla jonkin verran arvoa, mutta NFT:n luoja ei ole vielä ymmärtänyt sitä. NFT:n lyömisestä ei tarvitse ilmoittaa.

Verotettavat tapahtumat NFT:lle

Harmaat alueet ja ristiriidat

Perustapahtumat ja kaupat, joihin liittyy kryptovaluuttoja, kuten bitcoin ja Ethereum, ovat melko selkeitä IRS:n sääntöjen suhteen. Mitä tulee uudempiin omaisuusluokkiin, kuten NFT ja DeFi, IRS:n on vielä määriteltävä selkeästi monet asiat.

Tässä on joitain esimerkkejä, joissa verovaikutuksia on analysoitava tapauskohtaisesti:

Käärityt merkit: Kääritty tunnus on digitaalinen omaisuus, jonka arvo on sidottu toiseen, vakiintuneeseen kryptoon. Näitä tokeneita käytetään, kun ihmiset haluavat siirtää likviditeettiä eri lohkoketjujen välillä. Eetteri on natiivi merkki, jota käytetään pääasiassa Ethereum-lohkoketjussa. Wrapped Ether (WETH) voidaan käyttää monissa ERC-20-yhteensopivissa lohkoketjuissa. Wrapped tokenit ovat suuri harmaa alue verovaikutusten kannalta. Meillä ei ole verohallinnolta selkeitä ohjeita tästä asiasta. Vaikka jotkut asiantuntijat pitävät käärittyjen rahakkeiden käyttöä verollisena, toiset eivät.
Moniketjuinen siltaus: Kuten kääriminen, moniketjuinen siltaus antaa käyttäjille mahdollisuuden siirtää kryptolikviditeettiä useiden lohkoketjujen välillä. Riippuen keneltä kysyt, se voidaan tulkita joko verolliseksi tai verottomaksi tapahtumaksi. Verohallinnon on selvennettävä asiaa.
DeFi Rebasing: Jotkin kryptoprotokollat käyttävät uudelleenpohjaustoimintoja kolikoiden tarjonnan säätämiseen ja siten hintavaihteluiden hallintaan. Perinteisillä markkinoilla yritykset joskus käyttävät osakejakaumat samoin kuin osakkeiden jakaminen ja likviditeetin lisääminen.

Osakkeiden splitit eivät ole verollisia, koska ne lisäävät osakkeiden määrää, mutta omistuksen arvo pysyy ennallaan. Jos tätä lähestymistapaa sovelletaan DeFi-uudelleenpohjaistukseen, verot aiheutuisi vain tulevista myyntivoitoista.

Toisena lähestymistavana on kuitenkin se, että kaikki uudelleenperusteluista saadut tulot pidetään osingonmaksuna, joka olisi säännöllistä tuloa. Vielä ei kuitenkaan ole päästy yksimielisyyteen uudelleenperusteiden asianmukaisesta verokohtelusta.

Tarvitsemme edelleen selvyyttä useiden muiden skenaarioiden verovaikutuksista. On välttämätöntä hakea kokeneen veroammattilaisen palveluita, jos kryptosijoituksesi sisältävät elementtejä DeFistä, NFT:stä ja muista nousevista lohkoketjun aloista. Muussa tapauksessa olet vaarassa syyllistyä tahattomasti veronkiertoon. Tämä vakava rikos tuo mukanaan mahdollisia sakkoja ja jopa vankeusrangaistuksia riippuen liittovaltion hallitukselle maksettavien verojen suuruudesta.

Suosittelemme, että otat yhteyttä veroasiantuntijaan, jos olet mukana liiketoimissa, joihin liittyy jokin näistä harmaista alueista.

Sijoittaja Takeaway

Kryptosijoitusten pitkäaikainen ostaminen ja hallussapito auttaa välttämään usein ostamisen ja myynnin aiheuttaman verotuksen.

Kryptomarkkinat ovat menossa kohti tiukkojen säännösten ja IRS:n kaltaisten virastojen suuremman valvonnan aikakautta. Jos sinulla on ilmoittamattomia sijoituksia kryptoon, nyt on aika tarkastella mahdollisia verovaikutuksia.

Veroammattilaisen konsultointi on erittäin suositeltavaa, jos sijoitat harmaisiin alueisiin, kuten NFT:iin, DeFi-protokolliin ja käyttötapauksiin. Kryptovaluutat kantavat saman verotaakan kuin mikä tahansa muu omaisuusluokka tai sijoitus. Jos teet voittoa, muista maksaa verot.

Bitcoin Market Journal toimitetaan päivittäin yli 50,000 XNUMX sijoittajalle. Klikkaa tästä tilataksesi ja liittyäksesi heimoon.