यहां बताया गया है कि भौतिकी-आधारित व्यवसायों के लिए अनुसंधान और विकास के लिए टैक्स क्रेडिट क्यों महत्वपूर्ण हैं - फिजिक्स वर्ल्ड

ब्रिटेन के छोटे व्यवसायों के लिए एक आकर्षक स्थान होने का एक बड़ा कारण अनुसंधान और विकास (आर एंड डी) कर क्रेडिट का अस्तित्व है। 20 साल पहले पेश किए गए, वे कंपनियों को आर एंड डी पर अधिक खर्च करने के लिए प्रोत्साहित करते हैं क्योंकि उन्हें लागत का एक हिस्सा वापस मिलता है (यदि व्यवसाय को नुकसान होता है) या कम निगम कर का भुगतान करना पड़ता है (यदि यह लाभ कमाता है)। निश्चित रूप से, कंपनियों को कभी-कभी लाभ प्राप्त करने के लिए अपना वार्षिक कंपनी कर रिटर्न जमा करने के बाद छह महीने तक इंतजार करना पड़ता है, लेकिन कम से कम हर कोई जानता है कि सिस्टम कैसे काम करता है।

हालाँकि, हाल ही में, यूके सरकार ने विभिन्न परिवर्तनों का प्रस्ताव रखा, जिस पर चर्चा की गई एक व्यवसाय ब्रीफिंग की ओर से आयोजित किया गया बिजनेस और इनोवेशन ग्रुप इस वर्ष की शुरुआत में इंस्टीट्यूट ऑफ फिजिक्स (आईओपी) के। घटना, जिसे मैंने होस्ट किया था, उसमें IOP सदस्यों द्वारा अनुशंसित तीन वित्तीय कंपनियों के वक्ता शामिल थे। वक्ताओं ने यूके की आर एंड डी टैक्स-क्रेडिट योजनाओं का अवलोकन दिया, बताया कि वे कैसे काम करती हैं, और परिवर्तनों के संभावित प्रभाव पर चर्चा की।

बड़ी कंपनियों के लिए विशेष रुचि है अनुसंधान और विकास व्यय क्रेडिट (आरडीईसी)। यह ऐसी कंपनियों को अनुसंधान एवं विकास पर खर्च किए जाने वाले उनके कर बिल में अनिवार्य रूप से 13% तक की कटौती करके अनुसंधान एवं विकास में निवेश करने के लिए प्रोत्साहित करता है। अच्छी खबर यह है कि 1 अप्रैल 2023 से यह आंकड़ा इन "योग्य लागतों" का 20% तक बढ़ा दिया गया है। यह बड़ी बहुराष्ट्रीय कंपनियों के लिए बहुत अच्छा है क्योंकि आर एंड डी टैक्स क्रेडिट योजनाएं यह तय करते समय सभी अंतर ला सकती हैं कि किस देश में आर एंड डी परियोजनाएं स्थापित की जाएं और चलायी जाएं।

छोटे और मध्यम आकार के उद्यमों (एसएमई) के लिए, वे पहले योग्य आर एंड डी लागतों की 130% की बढ़ी हुई कटौती दर लागू कर सकते थे। अनिवार्य रूप से, इस प्रावधान का मतलब यह है कि जो कंपनियाँ किसी विशेष वर्ष में लाभ कमाने में विफल रही हैं, वे राज्य से धन वापस प्राप्त कर सकती हैं, जो भविष्य के विकास के लिए महत्वपूर्ण हो सकता है। हालाँकि, 1 अप्रैल 2023 से यह आंकड़ा घटकर 86% हो गया है, जिसका मतलब है कम पैसा वापस।

विजेताओं और हारे हुए

बेशक, एसएमई दोनों योजनाओं का उपयोग कर सकते हैं लेकिन वास्तव में उनके अधिकांश दावे एसएमई योजना के तहत होंगे। हालाँकि, दूसरी ओर, अनुसंधान एवं विकास के दायरे का काफी विस्तार किया गया है। कंपनियां अब डेटा प्रोसेसिंग और क्लाउड कंप्यूटिंग से जुड़ी लागतों को भी शामिल कर सकती हैं; वे शुद्ध गणित पर कार्य भी शामिल कर सकते हैं। कुल मिलाकर, बदलावों का मतलब यह होगा कि विजेता और हारने वाले दोनों होंगे।

कंपनियों को अपने अनुसंधान एवं विकास कर दावे प्रस्तुत करने के तरीकों में बदलाव से भी जूझना होगा। 1 अगस्त 2023 से, कंपनियों को अब R&D दावे वाले अपने निगम कर रिटर्न को दाखिल करने से पहले एक "अतिरिक्त सूचना फॉर्म" भरना होगा। अतिरिक्त कागजी कार्रवाई को बढ़े हुए, फर्जी या धोखाधड़ी वाले दावों की संख्या में कटौती करने के लिए डिज़ाइन किया गया है। लेकिन फॉर्म को पूरा करना, जिसमें यह बताना शामिल है कि आपने अपना आर एंड डी पैसा किस पर खर्च किया है, एक समय लेने वाला मामला है।

वास्तव में, अब सलाहकारों और एकाउंटेंटों का एक पूरा उद्योग है जो कंपनियों को उनके दावे प्रस्तुत करने में मदद करके पैसा कमाते हैं। कुछ क़ानून कंपनियाँ भी इन सेवाओं की पेशकश करती हैं, जिसमें कर अंतर्दृष्टि के साथ कानूनी ज्ञान का संयोजन होता है ताकि यह सुनिश्चित किया जा सके कि आपका दावा तकनीकी रूप से सही और कानूनी रूप से बचाव योग्य है। यदि आपके पास कोई व्यवसाय है, तो ऐसी फर्मों का उपयोग करने के बारे में सोचना उचित है क्योंकि वे सुरक्षा की एक अतिरिक्त परत प्रदान करते हैं और यह अधिक संभावना बनाते हैं कि आपका दावा सफल होगा।

क्यों ये कर लाभ आपको व्यवसाय शुरू करने में मदद कर सकते हैं?

इसके अलावा, वकील आमतौर पर "नो-विन-नो-फी" के आधार पर काम करते हैं, इसलिए यदि आपका दावा विफल हो जाता है, तो आपको एक पैसा भी नहीं देना होगा। यदि आप सफल होते हैं, तो आप आम तौर पर उन्हें प्राप्त लाभ का 25% तक भुगतान करेंगे, जो कि आप जो बातचीत करते हैं और दावे के आकार पर निर्भर करता है। हां, यह वह पैसा है जिसे आगे अनुसंधान एवं विकास पर खर्च किया जा सकता था, लेकिन सलाहकार उन गतिविधियों को इंगित कर सकते हैं जिनके बारे में आपने नहीं सोचा होगा कि उन्हें अनुसंधान एवं विकास के रूप में गिना जा सकता है, जिसका अर्थ है कि आप फीस पर खर्च की तुलना में अधिक बचत कर सकते हैं।

सरल और बेहतर

दूसरी अच्छी खबर यह है कि यूके एक शुरुआत कर रहा है परामर्श एकल, सरलीकृत अनुसंधान एवं विकास कर-राहत योजना बनाने के लिए इस जटिलता को कम करने पर। आर एंड डी कर राहत की व्यापक समीक्षा के हिस्से के रूप में चांसलर जेरेमी हंट द्वारा पहली बार 2022 में घोषणा की गई, सरकार का कहना है कि वह ऐसा करना चाहती है "एसएमई की क्षमता को अनलॉक करें". परामर्श दस्तावेज़ में अनुसंधान एवं विकास कर राहत को 6.7-2020 में £21 बिलियन से बढ़ाकर 9-2027 में £28 बिलियन से अधिक करने का वादा किया गया है, लेकिन एक तरह से "करदाता के लिए बेहतर मूल्य सुनिश्चित करता है"।

अपने में परामर्श का उत्तर, IOP नीति टीम, के नेतृत्व में टोनी मैकब्राइडने एक ही योजना के लिए अपना समर्थन व्यक्त किया है, बशर्ते कि यह प्रत्येक अलग-अलग योजना द्वारा वर्तमान में दिए जा रहे लाभों को बरकरार रखे और अनुसंधान एवं विकास करने वाली कोई भी फर्म अयोग्य न हो जाए। मैं व्यक्तिगत रूप से महसूस करता हूं कि यह परामर्श यूके सरकार के लिए अपनी आर एंड डी टैक्स क्रेडिट योजनाओं को बेहतर बनाने और नए संस्करण को बहुत कम जटिल बनाने का एक शानदार अवसर है। इससे यूके की अर्थव्यवस्था को बढ़ावा देने और ब्रिटिश भौतिकी-आधारित व्यवसायों की वैश्विक प्रतिस्पर्धात्मकता बढ़ाने में काफी मदद मिलेगी, जो केवल एक अच्छी बात हो सकती है।

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• स्रोत: https://physicsworld.com/a/heres-why-rd-tax-credits-are-vital-for-physics-based-businesses/