A tartozás értelmezése: terhelésről vagy jóváírásról van szó?

---

Számlafizetési megoldást keres? Nézze meg, hogyan automatizálhatja a Nanoneteket a kézi könyvelési folyamatok 15 perc alatt történő automatizálására.

Tervezzen be egy demót

---

Kötelezettségek (AP) olyan rövid távú kötelezettségek, amelyekkel a vállalat tartozik hitelezőivel vagy beszállítóival szemben, de a vállalat még nem fizetett értük. A társaság mérlegében a kötelezettségek rövid lejáratú kötelezettségként szerepelnek.

---

A tartozás megértése: terhelés vagy jóváírás?

Az AP jobb megértéséhez először meg kell ismernünk a terhelések és jóváírások alapfogalmát.

Mik azok a terhelések és jóváírások?

A terhelés és a jóváírás a két alapvető számviteli kifejezés, amelyet ismernie kell a kettős könyvviteli rendszer megértéséhez. A kettős könyvviteli rendszer minden tranzakciót terhelésként és jóváírásként rögzít. Ez biztosítja, hogy a könyvek mindig kiegyensúlyozottak legyenek.

Ha egy vállalkozás eszközszámláján terhelési egyenleg van, a fizetendő számla normál egyenlege, akkor tartozik valakinek. Ezzel szemben, ha egy vállalkozásnak hitelegyenlege van az eszközszámláján, akkor több eszköze van, mint kötelezettsége, és másoknak van pénztartozása.

Mi az a számlafizetési kötelezettség?

Ugyanez az elv vonatkozik a fizetendő számlákra is. A fizetendő számlán lévő terhelési egyenleg azt jelenti, hogy a vállalat pénzzel tartozik, míg a hitelegyenleg azt jelzi, hogy a vállalatnak tartozása van. Ezért a szállítók szokásos egyenlege negatív.

A vállalat fizetendő számlái tartalmaznak minden olyan fennálló számlát, amelyet hamarosan ki kell fizetni. A hitelező egy másik kifejezés a vállalat tartozására.

Azok a vállalatok, amelyek eladóktól vásárolnak hitelt, gyakran felhalmozzák a tartozás egyenlegét. Kötelezettségeik minden pénzügyi év után megjelennek a mérlegükben.

A tartozás kötelezettség, mivel adósság. A vállalat kötelezettsége az az összeg, amellyel a múltban felmerült, de még meg nem fizetett adósságával tartozik. Egy vállalkozásnak különféle okok miatt keletkezhet ilyen tartozása. A szállítói tartozások azonban csak a szokásos üzleti tevékenységekből, valamint a külső szállítókkal és beszállítókkal való interakciókból eredő tartozásokat tartalmazzák.

A következő példák a szállítói kötelezettségek általános jellemzőire:

• Ha a fizetést időben fizetik, a hitelfelvevő gyakran mentesül a kölcsön kamatfizetése alól.
• A szállítói tartozásnak egy olyan dátumot rendelnek, amelyig be kell fizetni, és ezt követően az eladó megkezdheti a késedelmi kötbér megállapítását. A legtöbb esetben a fizetés a számla kiállítását követő 30-60 napon belül várható.
• Példák az időspektrum rövidebb végére eső felelősségre.
• Ezek fedezetlen adósságok, ami azt jelenti, hogy semmilyen biztosíték nem fedezi őket.

A cég és az eladó közötti megállapodás szerződés vagy megállapodás formájában is létrejöhet, és ez a dokumentum határozza meg az alkalmazandó hitelfeltételeket.

---

Automatizálni szeretné manuális AP-folyamatait? Foglaljon le egy 30 perces élő bemutatót, hogy megtudja, hogyan segíthet a Nanonets csapatának a végpontok közötti megvalósításban AP automatizálás.

Tervezzen be egy demót

---

A számlatartozás terhelés vagy jóváírás?

A kérdés megválaszolásához a tartozásokat a kötelezettségszámla típusának tekintjük. Ez azt jelenti, hogy ha valakinek pénzzel tartozik, az hitelnek minősül. Másrészt, ha valaki tartozik Önnek, az terhelésnek minősül. Ebben az esetben a szállítók terhelésnek minősülnek.

A tranzakció jellegétől függően a szállítói tartozások terhelésként vagy jóváírásként rögzíthetők. A szállítói kötelezettség kötelezettség; ezért ennek a számnak a növekedését általában jóváírják. A tartozásokat gyakran jóváírják, amikor a gazdálkodó egység kifizetést kap, de megterhelik, amikor a vállalat mentesül az adósság megfizetésére vonatkozó jogi kötelezettsége alól.

A tartozás a kötelezettség egy fajtája, ami azt jelenti, hogy a vállalat tartozása. A kötelezettségek általában jóváírásként szerepelnek a mérlegben. A tartozás azonban terhelésnek is tekinthető, attól függően, hogy hogyan strukturálja a számlatükörét.

A hitelvásárlás a leggyakoribb hitelforrás az AP-ban. Amikor egy vállalkozás hitelt használ fel áruvásárlásra, a tranzakciót a szállítók között kell elszámolni.

Ezzel szemben a számlák terhelése gyakran abból adódik, hogy készpénzt fizetnek vissza a szállítóknak, csökkentve ezzel a kötelezettségeket. A tartozások terhelései árengedményekből vagy termékvisszaküldésekből is származhatnak.

A szállítói kötelezettségek kötelezettségnek minősülnek, ami azt jelenti, hogy általában terhelésként szerepelnek a vállalat mérlegében. A számla azonban jóváírásként könyvelhető el, ha egy vállalat korai befizetéseket teljesít, vagy többet fizet, mint amennyi tartozik.

Naplóbejegyzések

A számviteli rendszerekben naplóbejegyzések jönnek létre a pénzügyi tranzakciók rögzítésére. A terheléseket és jóváírásokat meghatározott sorrendben kell rögzíteni a számviteli naplóbejegyzésben. A könyvelési napló terhelései és jóváírásai mindig egymás melletti oszlopokban jelennek meg. A szokásos módon a terhelések a bal oldalon, a jóváírások pedig a jobb oldalon jelennek meg. A tranzakció rögzítésekor mindig fontos, hogy az adatokat a megfelelő oszlopba helyezzük.

A vállalat vásárlásait vagy készletszámláját megterheljük, és készpénzt vagy bankot írunk jóvá, amikor az eladónak fizet. Ha azonban úgy dönt, hogy ezeket a vásárlásokat hitelből vásárolja meg, akkor növelnie kell kötelezettségeit. Itt van a kettős bejegyzés, ha bármit hitelre vásárolhat:

Dr.	Vásárlások/leltár	XX
Kr. |	Fizetendő számla	XX

A pénzügyi tranzakciók rögzítésekor a vállalatok gyakran hivatkoznak annak az eladónak a nevére, akitől vásároltak, nem pedig a „Számlatartozás” számlára. Ahelyett, hogy az összes egyenleget egyetlen számla alatt tartanák, lehetővé teszi számukra, hogy hatékonyabban kezeljék a tartozás egyenlegét.

Miután a vállalkozás kiegyenlítette tartozását az eladóval szemben, csökkentenie kell a tartozással kapcsolatos felelősséget. A készpénzes vagy banki átutalás a két leggyakoribb módszer, amelyet a vállalkozások a tartozás megterhelésére használnak. Következésképpen a szállítói kötelezettségek visszafizetésére vonatkozó kettős könyvelésnek így kell kinéznie.

Dr.	Fizetendő számla	XX
Kr. |	Készpénz/bank	XX

A vállalkozásnak csökkentenie kell a tartozás egyenlegét, ha eladja a megszerzett tételeket, majd az adósság visszafizetése előtt visszaküldi azokat. Ennek az az oka, hogy a szolgáltatónak visszaküldött tételek csökkentik az ilyen tételekkel kapcsolatos felelősséget, feltételezve, hogy a szállító elfogadja a visszaküldést.

---

Automatizálja az adatrögzítést, épít munkafolyamatok és a egyszerűsítse a szállítói kötelezettségek folyamatát másodpercek alatt. Nincs szükség kódra. Foglaljon most egy 30 perces élő bemutatót. Automatizálja a számlafizetést mesterséges intelligencia segítségével.

Tervezzen be egy demót

---

Mit jelent a szállítószámlák „forgalmi aránya”?

A vállalat rövid távú likviditását a szállítói forgalomnak nevezett mutató kiszámításával lehet értékelni. Ez az arány azt az átlagos ütemet jelenti, amellyel egy vállalkozás visszafizeti beszállítóit. A szállítói kötelezettségek forgalmi mutatója egy statisztikai adat, amelyet a vállalkozások annak felmérésére használnak, hogy milyen jól törlesztik rövid lejáratú adósságukat.

A következő képletet kell használni a szállítók forgalmi arányának kiszámításához:

Fizetendő forgalom aránya = nettó hitelvásárlások/átlagos tartozás

Bizonyos számításokban a számláló nem tartalmazza a nettó hitelvásárlásokat; hanem az eladott áruk költségét fogja hasznosítani. Az elszámolási időszak elején esedékes és az időszak utáni számlák összegét összeadják, majd elosztják 2-vel.

A hitelezők a szállítói kötelezettségek forgalmi mutatója alapján mérhetik fel a társaság rövid távú likviditását, és ezen belül a hitelképességét. Ha ez az arány magas, a vásárlók időben fizetnek a hitelkártya-eladóknak. Előfordulhat, hogy a beszállítók gyorsabb fizetést szorgalmaznak, vagy a cég megpróbálja kihasználni a korai fizetési ösztönzőket, vagy növelni hitelképességét, ha ez magas.

Az alacsony százalék a hiteltranzakciók szállítóinak történő késedelmes vagy nem fizetési mintájára utal. Ennek oka lehet a jó hitelezési feltételek vagy a pénzforgalmi problémák és a pénzügyi helyzet romlása. Bár a csökkenő arány pénzügyi problémákra utalhat, ez nem mindig van így. Előfordulhat, hogy a vállalkozás kedvezőbb fizetési feltételeket tárgyalt, amelyek lehetővé teszik számára, hogy további díjak felszámítása nélkül késleltesse a kifizetéseket.

A szállítók hitelfeltételei gyakran meghatározzák a vállalat szállítóinak forgalmi arányát. Azok a cégek, amelyek kedvezőbb hitelezési megállapodásokat tudnak kötni, gyakran alacsonyabb arányról számolnak be. A nagyvállalatok szállítóinak forgalmi mutatói alacsonyabbak lennének, mert ők jobb helyzetben vannak a kedvező hitelfeltételek megtárgyalásához (forrás).

A vállalatoknak a beszállítók által meghosszabbított hitelfeltételeket előnyükre kell fordítaniuk a vásárlások árengedményeinek megszerzésére, még akkor is, ha a hitelezők számára a hitelképesség jelzéseként általában kívánatos a magas szállítói kötelezettség-forgalom.

Egy vállalat árbevételi arányának elemzésekor fontos, hogy ezt az azonos iparágban tevékenykedő társaival összefüggésben tegyük. Ha például egy vállalat riválisainak többségének a kötelezettségek forgalmi aránya legalább négy, akkor a feltételezett vállalat kétszámjegyű adata még aggasztóbbá válik.

Visszatérítések kihasználása azonnali fizetéshez

A szállítók által rendelkezésre bocsátott korai fizetési kedvezmények igénybevételét illetően a szállítói kötelezettségek is szerepet játszanak a folyamatban.

Például egy szolgáltató megadhat olyan kifejezéseket, mint „3/15 nettó 30 nap”. Ez azt jelenti, hogy az ügyfél a megbeszélt 3 napon belüli 15 napon belüli kiegyenlítés esetén 30%-os kedvezményt kap a számla összértékéből, és ez a kedvezmény a számla feltüntetett összegére vonatkozik.

Az ilyen jellegű kedvezmény különösen vonzó lehet azoknak a vállalkozásoknak, amelyek termékeket és szolgáltatásokat vásárolnak. A vevő dönthet úgy, hogy beszállítói számára korai fizetést biztosít egy dinamikus leszámítolási megoldás részeként, hogy szisztematikusan és szervezetten részesüljön a kedvezményekből. Emiatt az eladók rugalmasan fogadhatnak el korai fizetést a kiválasztott számlákra, azaz minél hamarabb történik a fizetés, annál nagyobb a kedvezmény.

Ily módon a beszállítók kielégíthetik pénzforgalmi igényeiket, míg a vásárló cég saját forrásait fektetheti be, hogy kockázatmentesen megtérüljön a befektetése.

A korai fizetési rendszerek, amelyek dinamikus diszkontálást és ellátási lánc finanszírozást is tartalmazhatnak, hozzáférést biztosíthatnak Önnek ésszerű árú likviditáshoz, amikor és ahol csak akarja. Végül, de ami még fontosabb, az elektronikus számlázó rendszerek lehetővé tehetik a szállítók számára, hogy automatizálják számláik továbbítását közvetlenül az ügyfelek által használt ERP rendszerbe.

---

Érintésmentes hozzáférési pont munkafolyamatok beállítása és egyszerűsítse a szállítói kötelezettségek folyamatát másodpercek alatt. Foglaljon most egy 30 perces élő bemutatót.

Tervezzen be egy demót

---

Tartozékok nyilvántartása – példák

A következő példák egyértelműbbé teszik a naplóbejegyzések rögzítését a tartozáshoz.

Példa 1:

Az egyik vállalkozás, az XYZ Company, egy másik cégtől, az LMN Co.-tól vásárol összesen 3000 dollár értékű terméket. Ezenkívül egy másik beszállítótól, a QPR Co.-tól vásárol, összesen 8,000 dollár értékben. Ez a két vásárlás egy hónapos hitel felhasználásával történik. A következő kettős bejegyzéseket kell kitölteni az LMN Company-tól történt vásárláshoz:

Dr.	Vásárlások/Készlet	$3,000
Kr. |	Fizetendő számla (L M N)	$3,000

Hasonlóképpen, a QPR Company-tól történt vásárlás kettős könyvelése így néz ki:

Dr.	Vásárlások/Készlet	$8,000
Kr. |	Fizetendő számla (QPR)	$8,000

Egy hónap elteltével az XYZ Company visszafizeti az LMN és a QPR társaságoknak a fenti vásárlást. Az XYZ Company bankja vagy készpénzforrása a tartozás megterhelésére szolgál. Az alábbiakban bemutatjuk az összetett könyvelési bejegyzést, amelyet mindkét szállítói kötelezettség-könyvben el kell végezni.

Dr.	Accounts Payable (L M N)	$3,000
Dr.	Accounts Payable (QPR)	$8,000
Kr. |	Készpénz/bank	$11,000

Ez a bejegyzés érvényteleníti a beszállítói főkönyvek egyenlegét, azaz a számlákat (LMN) és a szállítószámlákat (QPR). A pénzügyi év végi záró egyenleg e két tranzakció után nulla lesz.

Amikor kifizeti a bérleti díjat, megterheli a számláját a tartozásoddal. Tehát amikor a tranzakciókat kettős könyvviteli rendszerben követi nyomon, gondoljon a terhelésekre úgy, mint a számláról kiáramló pénzre, a jóváírásokra pedig a számlára áramló pénzre. Ez eleinte zavarónak tűnhet, de világossá válik, ha elkezd dolgozni a példákon. Nézzük meg közelebbről, mit jelentenek ezek a kifejezések, és hogyan működnek együtt a számviteli rendszerben.

Példa 2:

Az XYZ cég napi üzleti tevékenységét az UVW cégtől bérelt helyszínre helyezte át, melynek költsége havi 2,500 dollár. Az XYZ Company bérleti díjat fizet az UVW Companynak.

Felhalmozási alapon a lejárt összeg kifizetése a bérleti szolgáltatás teljesítését követően történik. Ez azt jelenti, hogy először a szolgáltatást élvezik, majd egy hónapig tartó szolgáltatás után fizetik meg.

Így jelenik meg a bérleti szolgáltatás kettős bejegyzése az UVW-től vásárolt cégnél:

Dr.	Bérleti költség	$2,500
Kr. |	Fizetendő bérleti díj (UVW)	$2,500

Egy hónap elteltével az UVW megkapja a lejárt 2,500 USD összeget. A beadványt a következő formátumban kell benyújtani:

Dr.	Fizetendő bérleti díj (UVW)	$2,500
Kr. |	Bank	$2,500

Jóváírások és terhelések rögzítése a tulajdonosi tőkeszámlákon

A mérlegben a kötelezettségek közé tartoznak minden olyan tétel, amely a vállalatnak harmadik féllel, például pénzügyi intézményekkel vagy beszállítókkal szemben fennálló tartozását jelenti. Lehetnek rövid lejáratú kötelezettségek, például szállítói kötelezettségek és időbeli elhatárolások, vagy hosszú lejáratú kötelezettségek, például fizetendő kötvények vagy fizetendő jelzáloghitelek.

A mérleg jobb oldalán a tulajdonosi tőkét képviselő számlák találhatók. Ezek a számlák tartalmazzák a felhalmozott eredményt és a törzsrészvényeket. A naplóbejegyzések készítése során a kötelezettség számlákkal megegyező módon kezeljük azokat.

---

Foglalja le ezt a 30 perces élő bemutatót, hogy ez legyen az utolsó alkalom, amikor kézzel kell beírnia a számlákból vagy nyugtákból származó adatokat az ERP szoftverbe.

Tervezzen be egy demót

---

Különbségek a kötvények és a tartozások között

A társaságnak a kötvény formájában teljesítendő kötelezettségei lehetnek rövid vagy hosszú távúak. A tartozás általában rövid távú kötelezettségnek minősül, amelyet a számla keltétől számított egy éven belül kell megfizetni.

Nem bevett gyakorlat a kötvények átváltása szállítói kötelezettségekké; mindazonáltal lehetőség van a számlákat váltandó váltókká konvertálni, amennyiben valamennyi érintett fél megegyezett, és közösen ismerik a feltételeket.

A fizetendő kötvények olyan írásos megállapodások, amelyeket többnyire adósságmegállapodásokhoz hoznak létre és bocsátanak ki. Ezeket az írásos megállapodásokat hitelcégeknek és pénzintézeteknek kell fizetni. Az esedékes számlák kategóriájába leginkább azok a cégek tartoznak, amelyek szolgáltatást és készleteket nyújtanak.

A legtöbb esetben a szállítói kötelezettségek feltételeit meghatározó írásos feljegyzést vagy dokumentumot nem kell megőrizni. Ennek ellenére az eladó által generált és az egyes megrendelésekhez kapcsolódó számla megtalálható az alábbiakban: A fizetendő kötvényekhez viszont az adósságtörlesztésre vonatkozó feltételrendszer tartozik. Ezek a feltételek tartalmazhatnak információkat a kamatokról, a kötvény lejárati dátumáról, a biztosítékokról és egyéb releváns részletekről.

A kötvényszámlán a pénzintézetektől bejövő és kimenő tranzakciókat rögzítik, míg a szállítói kötelezettségek számla az áruk és szolgáltatások vásárlásának nyomon követésére szolgál.

Ami a tartozást illeti, az legtöbbször szóbeli megállapodásról van szó a két fél között, és nincsenek kapcsolódó pénzügyi költségek, bár lehetnek elérhető kereskedelmi engedmények. A fizetendő kötvények tartalmaznak kamatfizetést, amely az érintett finanszírozás egy összetevőjét jelzi; mindazonáltal a kamatköltség gyakran különbözik a kölcsönzött összegtől.

A szállítói kötelezettségeket mindig a forgótőke-gazdálkodásban hasznosítják, jelenlétük befolyásolja a vállalkozás készpénzkonverziós ciklusát. Másrészt a fizetendő kötvények elszámolhatók vagy nem a vállalat cash flow kezelésének részeként.

Kötelezettségek és szállítói kötelezettségek példák az aktuális kötelezettségekre; mindazonáltal számos lényeges különbség van a két típusú számla között. Mindkét kötelezettség bizonyos fokú befolyással van egy szervezet teljes likviditására; így azokat felelősségteljesen és hatékonyan kell kezelni.

---

Kímélje meg AP-csapatát a papírmunkával járó feladatoktól. Foglaljon le egy bemutatót, hogy megtudja, hogyan tudja a Nanonets automatizálni az összes AP-folyamatot.

Tervezzen be egy demót

---

A számlák folyamatának automatizálása

A számlák folyamatának automatizálása nagyszerű módja annak, hogy időt takarítson meg és csökkentse a hibákat. A folyamat automatizálásával a vállalkozások elkerülhetik az adatok kézi bevitelét, és biztosíthatják, hogy minden számlát időben kifizessenek. Ezenkívül a számlák automatizálása segítheti a vállalkozásokat a kiadások nyomon követésében, mivel az összes tranzakciót egy helyen rögzítik.

A számlák folyamatának automatizálása kiváló módja lehet szervezete hatékonyságának és eredményének javításának. A folyamat automatizálásával számos, a tartozáshoz kapcsolódó kézi feladat kiküszöbölhető, mint például az adatbevitel, a feldolgozandó csekk és a számla jóváhagyása. Ezenkívül a számlák automatizálása a fizetési ciklus felgyorsításával javíthatja szervezete pénzforgalmát.

A számlák automatizálásának számos módja lehet a szoftver használata vagy a folyamat külső szolgáltatóhoz történő kiszervezése. Figyelembe véve a fizetendő számlák automatizálását, fontos mérlegelni az egyes lehetőségek előnyeit és hátrányait annak meghatározásához, hogy melyik a legjobb a szervezete számára.

Cégtulajdonosként tudja, hogy az egyik legfontosabb – és időigényes – feladat a számlák időben történő kifizetése. De mi van, ha lenne mód ennek a folyamatnak a automatizálására?

belép Nanonetek. A Nanonets egy mesterséges intelligencia által vezérelt fizetési kötelezettség, amely megkönnyíti a számlázás és a fizetés automatizálását. A Nanonets segítségével fotót készíthet a számlájáról, és azt automatikusan feldolgozhatja – vagyis kevesebb időt tölthet a papírmunkával, és több időt tölthet vállalkozása működtetésével.

Ezenkívül a Nanonets mögött gépi tanulás is működik, így minden feldolgozott számlával okosabb lesz. Ez azt jelenti, hogy idővel a Nanonets egyre több számlával kapcsolatos feladatát tudja majd kezelni, így még több idejét szabadíthatja fel.

A fizetendő számla egy kötelezettségszámla, amelyet annak nyomon követésére használnak, hogy a vállalat mekkora összeggel tartozik a szállítóinak vagy más külső feleknek. A beszállítók független személyek, akik hajlandóak hitelt adni a vállalatnak az alapanyagok megvásárlásához. A szállítói számla bármely növekedése a szállítói tartozások jóváírásaként kerül elszámolásra. Ezzel szemben a szállítói tartozás számla bármely csökkenése terhelésként jelenik meg a tartozásban.

Ha csökken a beszállítókkal szembeni tartozás és a cég tartozás, akkor a vállalkozás kiegyenlítette az eladókkal szemben fennálló tartozását. Hasonlóképpen, a szállítói tartozás emelkedése mind a szállítónak, mind a vállalattal szembeni tartozás összegének növekedését jelezné.

Fontos megjegyezni továbbá, hogy a „szállítói kötelezettség” és a „szállítói kötelezettség” kifejezéseket egymással összefüggésben használják; azonban mindegyik kezelése a körülményektől függően változhat.

---

Nanonetek online OCR és OCR API sok érdekesség van használati esetek tkalap optimalizálhatja az üzleti teljesítményt, megtakaríthatja a költségeket és fellendítheti a növekedést. Kitalál hogyan vonatkozhatnak a Nanonets használati esetei az Ön termékére.

---