A banki egyeztetés az a folyamat, amely során a vállalat pénztárkönyvét egyeztetik a banki kivonatokkal. A cél az, hogy minden tranzakciót alaposan megvizsgáljunk, és azonosítsuk a hibákat vagy a lehetséges csalásokat.
A két főkönyv általában nem egyezik olyan tényezők miatt, mint a banki díjak, a kamatok, a fennálló csekkek és a szállítás alatti betétek. Ezeket az eltéréseket egy banki egyeztető nyilatkozatban kell elszámolni, hogy az aktuális pénzügyi helyzetet pontosan lehessen ábrázolni.
Ebben a blogban bemutatunk néhány valós példát a banki egyeztető nyilatkozatokra, és segítünk megoldani a banki egyeztetés során felmerülő főbb problémákat.
Mi az a banki egyeztető nyilatkozat?
A banki egyeztető nyilatkozat egy olyan pénzügyi dokumentum, amely összehasonlítja a vállalat pénztárkönyvét a banki kivonatokkal, hogy biztosítsa a pénzügyi nyilvántartások pontosságát és következetességét. Ez a folyamat segít a vállalatnak nyomon követni és frissíteni alapjait, kezelni az esetlegesen felmerülő eltéréseket. Ha ellentmondásokat észlelnek, azokat ki kell javítani, vagy megfelelően meg kell magyarázni.
A banki egyeztetési folyamat alaposan megvizsgálja a két számla közötti eltérések okait. Több ok is hozzájárulhat az ilyen eltérésekhez:
- Bankköltségek – A bankszámlákon folyószámlahitel, számlafenntartási költség vagy egyéb bírság merülhet fel, amely esetleg nem szerepelt a vállalati pénztárkönyvben. Alternatív megoldásként a banki egyenleg után felmerülő kamatot el kell számolni a pénztárkönyvben.
- Kiemelkedő csekk – Előfordulhat, hogy a szállítóknak kiállított csekkeket nem küldik be, hanem elszámolják a főkönyvben. A banki feldolgozási késések azt is eredményezhetik, hogy a csekkek nem jelennek meg a kimutatásban a rögzítési időszak végéig.
- Fizetési késések: Az ACH-n vagy átutalással végrehajtott kifizetések akár több napot is igénybe vehetnek, mielőtt a bankhoz eljutnak. Ez azt eredményezheti, hogy a tranzakció hiányzik a kimutatásból.
- Számviteli/banki hiba: A bank vagy a cég könyvelője hibázhatott egy tranzakció elszámolása során. Gyakori példák – elmulasztott fizetések, dupla fizetések vagy visszatérítések.
Gyakori példák banki egyeztető nyilatkozatokra
Most nézzünk példákat a valós banki egyeztető nyilatkozatokra, és a felmerülő problémákra:
Bankköltségek
Az XYZ Corp banki egyenlege 31. december 2023-én 10,000 10,300 USD, míg a pénztárkönyv egyenlege XNUMX XNUMX USD. Az eltérés konkrét banki költségeknek tulajdonítható. Vizsgáljuk meg a tranzakciókat:
- A visszapattanó csekk miatt 200 dollár büntetés keletkezett, amelyet a bankszámlakivonaton rögzítettek, de a pénztárkönyvben nem.
- 300 dollárt vetettek ki éves bankfenntartási díjként, amelyet a bankszámlakivonaton rögzítettek, de a pénztárkönyvben nem.
- A részvényportfólióból 100 dollár osztalékot fizettek ki, amelyet a bankszámlakivonatban rögzítettek, de a pénztárkönyvben nem.
- 100 USD negyedéves kamatfizetés a bank részéről, amely a bankszámlakivonaton szerepel, de nem a pénztárkönyvben.
adatok |
Egyedi összeg |
Teljes összeg |
Egyenleg bankszámlakivonat szerint |
$10,000 |
|
hozzáad: Büntetések |
$200 |
|
Karbantartási díj |
$300 |
$500 |
Kevésbé: Banki kamat |
$100 |
|
Osztalék |
$100 |
$200 |
Egyenleg a pénztárkönyv szerint |
$10,300 |
Kiegyenlítetlen csekkek – Banki egyenleg > Pénztári egyenleg
Az XYZ Corp banki egyenlege 10,000. december 31-én 2023 9,000 USD, míg a pénztárkönyv egyenlege XNUMX XNUMX USD. Az alacsonyabb pénztári egyenleg a fennálló csekkeknek tulajdonítható. Vizsgáljuk meg a tranzakciókat:
- Két csekket állítottak ki összesen 1,400 dollár értékben, de még feldolgozásra várnak. Ez a tranzakció szerepel a pénztárkönyvben, de nem a banki egyenlegben.
- Egy ügyféltől 400 dollár bejövő kifizetést kezdeményeztek, de még nem számolták el a bankot. Ez a tranzakció szerepel a pénztárkönyvben, de nem a banki egyenlegben.
- A bank által fizetett negyedéves 100 USD kamat a bankszámlakivonaton szerepel, de a pénztárkönyv nem tartalmazza.
adatok |
Egyedi összeg |
Teljes összeg |
Egyenleg bankszámlakivonat szerint |
$10,000 |
|
hozzáad: Csekk letétbe helyezve |
$500 |
$500 |
Kevésbé: Kiemelkedő csekk |
$1,400 |
|
Banki kamat |
$100 |
$1,500 |
Egyenleg a pénztárkönyv szerint |
$9,000 |
Fizetési késések – Pénztári egyenleg > Banki egyenleg
Az XYZ Corp banki egyenlege 20,000. december 31-én 2023 18,000 USD. A pénztárkönyv egyenlege azonban 3 2024 USD, ami a banki késedelmek miatti magasabb egyenleget tükrözi, mivel bizonyos tranzakciókat nem rögzítettek a határidőig. Ezeket a tranzakciókat XNUMX. január XNUMX-án rögzítettük. Nézzük meg a részleteket:
- Két csekket összesen 4,000 dollár értékben bocsátottak ki, de még nem dolgozták fel. Ezek meg vannak jelölve a pénztárkönyvben, de nem jelennek meg a banki egyenlegben.
- Az ACH-n keresztül beérkező, 2,000 USD összegű befizetést a kezdeményezést követően négy nappal feldolgoztuk. A pénztárkönyvben ugyan december 31-én volt feltüntetve, de a bankszámlakivonatban január 4-én szerepel.
adatok |
Egyedi összeg |
Teljes összeg |
Egyenleg bankszámlakivonat szerint |
$18,000 |
|
Kedvencek: Kiemelkedő ellenőrzések |
$4,000 |
$4,000 |
Kevésbé: Bejövő fizetés |
$2,000 |
$2,000 |
Egyenleg a pénztárkönyv szerint |
$20,000 |
Számviteli hibák
Az XYZ Corp banki egyenlege 20,000 31 USD 2023. december 15,000-én. A pénztárkönyv egyenlege azonban XNUMX XNUMX USD. A vizsgálat során hibákat állapítottak meg a könyvelő kifizetéseinek rögzítésében. Vizsgáljuk meg a tranzakciókat:
- Kiállítottak egy 2,000 dolláros csekket, de soha nem rögzítették a pénztárkönyvben.
- Egy 500 USD összegű szállítói fizetést tévedésből kétszer, külön dátumokon rögzítettek, annak ellenére, hogy csak egyszer dolgozták fel.
- Egy 500 USD bejövő fizetést tévesen 5,000 USD-ként adtak meg.
- Az 1,000 USD értékű tranzakciót nem sikerült feldolgozni, és ezt követően visszatérítettük.
adatok |
Egyedi összeg |
Teljes összeg |
Egyenleg bankszámlakivonat szerint |
$15,000 |
|
Kedvencek: Helytelen bejövő fizetés |
$4,500 |
|
Elmulasztott ellenőrzés |
$2,000 |
$6,500 |
Kevésbé: Duplikált fizetés |
$500 |
|
Visszatérítés |
$1,000 |
$1,500 |
Egyenleg a pénztárkönyv szerint |
$20,000 |
Banki hibák
Az XYZ Corp banki egyenlege 10,000. december 31-én 2023 12,000 USD. A pénztárkönyv egyenlege azonban XNUMX XNUMX USD. A banki egyenleg néhány banki hiba miatt alacsonyabb:
- Az ügyfél 1000 dolláros befizetése nem jelenik meg, mivel az ügyfél hibázott a számlaszámmal.
- A banki tranzakció meghiúsult, és az 1000 USD visszatérítést nem dolgozták fel.
- A bankszámlakivonat hibát jelez, ha egy bejövő 1000 dolláros tranzakció 3000 dollárként van elszámolva.
- A bank elvesztette vagy rosszul helyezte el a 2000 dolláros csekket.
A banki hibákat meg lehet vitatni a bankkal és meg lehet oldani. A banki egyeztetés létfontosságú az ilyen hibák vitaablakon belüli időben történő felfedezéséhez!
adatok |
Egyedi összeg |
Teljes összeg |
---|---|---|
Egyenleg bankszámlakivonat szerint |
$10,000 |
|
Kedvencek: Hibás számlafizetés |
$1,000 |
|
Visszatérítés |
$1,000 |
|
Elveszett csekk |
$2,000 |
$4,000 |
Kevésbé: Összeg hiba |
$2,000 |
$2,000 |
Egyenleg a pénztárkönyv szerint |
$12,000 |
Banki egyeztetés alternatív formátuma
A fenti módszerrel különféle tranzakciókat számoltunk el, amelyek eltéréseket hoztak létre a pénztárkönyv és a banki egyenleg között. Alternatív megoldásként a cégek „kiigazítják” a főkönyveket, hogy bankkivonatot készítsenek. Ebben a módszerben:
1. lépés: Állítsa be a banki egyenleget
A bankszámlakivonatokat a függőben lévő betétek (tranzitbetét) és a függőben lévő kimenő csekkek (kinnlevő csekkek) levonásával kell módosítani. A logika itt a következő:
Banki egyenleg + Átmenő betétek – Fennálló csekkek = Kiigazított banki egyenleg
2. lépés: Állítsa be a pénztárkönyveket
A pénztárkönyv egyenlegét módosítani kell a banki szolgáltatási díjak, a felhalmozott kamatok és az elutasított csekkek (NSF-csekkek) figyelembevételével. A logika itt a következő:
Pénztári egyenleg + kamat – Banki díjak – Elutasított csekkek = Korrigált pénztárkönyv
Nanonetek Banki egyeztetési nyilatkozat 31. december 2023 |
||
adatok |
Egyedi összeg |
Teljes összeg |
Egyenleg bankszámlakivonat szerint |
$10,000 |
|
Kedvencek: Befizetés szállítás közben |
$2,000 |
|
Kevésbé: Kiemelkedő csekk |
$1,000 |
$1,000 |
Korrigált készpénzegyenleg |
$11,000 |
|
Egyenleg a betétkönyv szerint |
$12,000 |
|
Kedvencek: Megszerzett banki kamat |
$100 |
|
Kevésbé: Bankbüntetés |
$1,100 |
$1,000 |
Korrigált betétkönyvi egyenleg |
$11,000 |
Hogyan lehet egyszerűsíteni a banki egyeztetést?
A banki egyeztetés fárasztó folyamat, több kézi lépéssel. Hatékonyabb megközelítés a banki egyeztető szoftver alkalmazása, amely csökkenti a kézi hibákat, és az automatizálás révén növeli a szervezést és az időmegtakarítást.
A banki egyeztető eszközök elsősorban két egyeztetési módszert alkalmaznak: a dokumentum- és az analitikai áttekintést. A Dokumentum áttekintésben az OCR-alapú szoftver kivonja a vonatkozó adatokat a dokumentumokból, és a kívánt formátumban jeleníti meg. Az olyan automatizálási eszközök, mint a Nanonets, egy lépéssel tovább visznek, lehetővé téve a felhasználók számára, hogy szabályokat határozzanak meg az anomáliák, ismétlődések és eltérések észlelésére. Ha a szoftver képes felismerni az eltéréseket, az jelentősen, több mint 90%-kal leegyszerűsíti az egyeztetési folyamatot.
Automatizálja jelzáloghitel-feldolgozását, jegyzését, csalásfelderítését, banki egyeztetéseit vagy könyvelési folyamatait egy használatra kész egyéni munkafolyamattal.
A Nanonets leegyszerűsíti és leegyszerűsíti a fiókegyeztetési folyamatot mesterséges intelligencia-alapú munkafolyamat-automatizálási megoldásával. Ez az eszköz automatizálja a különböző lépéseket, minimalizálja a kézi erőfeszítést és 10-szeresére növeli a hatékonyságot.
Ha a Nanonets megfelel az Ön üzleti követelményeinek, nyugodtan kérjen személyre szabott árajánlatot, amely az Ön egyedi igényeihez igazodik.
- SEO által támogatott tartalom és PR terjesztés. Erősödjön még ma.
- PlatoData.Network Vertical Generative Ai. Erősítse meg magát. Hozzáférés itt.
- PlatoAiStream. Web3 Intelligence. Felerősített tudás. Hozzáférés itt.
- PlatoESG. Carbon, CleanTech, Energia, Környezet, Nap, Hulladékgazdálkodás. Hozzáférés itt.
- PlatoHealth. Biotechnológiai és klinikai vizsgálatok intelligencia. Hozzáférés itt.
- Forrás: https://nanonets.com/blog/how-to-solve-real-life-problems-of-bank-reconciliations-with-examples/
- :van
- :is
- :nem
- :ahol
- $1000
- $ UP
- 000
- 1
- 10
- 100
- 2023
- 2024
- 300
- 31
- 31.
- 400
- a
- felett
- Fiók
- elszámolni
- számvitel
- Fiókok
- pontosság
- pontosan
- inden
- hozzáadásával
- címzés
- Beállított
- Beállítás
- elfogadja
- Után
- AI-hajtású
- Igazítás
- Is
- alternatív
- Bár
- összeg
- an
- analitika
- és a
- évi
- anomáliák
- bármilyen
- Megjelenik
- megközelítés
- megfelelő
- VANNAK
- felmerülhet
- AS
- kérdez
- At
- automaták
- Automatizálás
- Egyenleg
- Bank
- bankszámlák
- Banking
- BE
- óta
- előtt
- hogy
- között
- Blog
- könyv
- fellendítése
- visszapattant
- üzleti
- de
- by
- TUD
- Készpénz
- okai
- bizonyos
- díj
- díjak
- ellenőrizze
- Ellenőrzések
- vásárló
- Közös
- Companies
- vállalat
- Társaságé
- contribuer
- Corp
- tudott
- készítette
- Jelenlegi
- szokás
- szabott
- dátum
- találka
- Időpontok
- Nap
- december
- december
- meghatározott
- késedelmek
- letét
- betétek
- Ellenére
- részletek
- Érzékelés
- felfedezése
- Vita
- dokumentum
- dokumentumok
- ne
- kétszeresére
- két
- ismétlődések
- alatt
- minden
- hatékonyság
- hatékony
- erőfeszítés
- lehetővé téve
- végén
- Javítja
- biztosítására
- lépett
- hiba
- hibák
- megvizsgálni
- példák
- magyarázható
- feltárása
- kivonatok
- Arc
- szembe
- tényező
- tényezők
- Sikertelen
- érez
- díjak
- kevés
- pénzügyi
- A
- formátum
- négy
- csalás
- csalások felderítése
- Ingyenes
- ból ből
- alapok
- további
- általában
- Legyen
- segít
- segít
- itt
- <p></p>
- ütő
- Hogyan
- How To
- azonban
- HTTPS
- azonosított
- azonosítani
- if
- in
- beleértve
- következetlenségek
- felmerült
- kezdeményezett
- kamat
- Investigates
- vizsgálat
- Kiadott
- kérdések
- IT
- ITS
- január
- Főkönyv
- jelennek meg
- hadd
- mint
- logika
- néz
- elveszett
- alacsonyabb
- készült
- karbantartás
- fontos
- kézikönyv
- megjelölt
- Mérkőzés
- egyező
- Lehet..
- módszer
- mód
- esetleg
- minimalizálása
- rosszul
- megszakított
- hiányzó
- hiba
- monitor
- több
- hatékonyabb
- Jelzálog
- kell
- igények
- soha
- NSF
- szám
- célkitűzés
- of
- on
- egyszer
- csak
- or
- szervezet
- Más
- kiemelkedő
- felett
- fizetés
- kifizetések
- alatt
- mert
- időszak
- Plató
- Platón adatintelligencia
- PlatoData
- portfolió
- pozíció
- potenciális
- Készít
- be
- ajándékot
- elsősorban
- problémák
- folyamat
- Feldolgozott
- Folyamatok
- feldolgozás
- negyedévenként
- idézet
- miatt
- egyeztetés
- feljegyzett
- felvétel
- nyilvántartások
- helyesbített
- csökkenti
- tükrözi
- tükrözve
- visszatérítés
- Visszafizetés
- Elutasítva..
- képvisel
- kötelező
- követelmények
- megoldódott
- eredményez
- Kritika
- szabályok
- s
- Megtakarítás
- különálló
- szolgáltatás
- számos
- Műsorok
- jelentősen
- egyszerűsíti
- szoftver
- megoldások
- SOLVE
- néhány
- különleges
- nyilatkozat
- nyilatkozatok
- Lépés
- Lépései
- készlet
- áramvonal
- egyszerűsíti
- benyújtott
- Később
- ilyen
- szabott
- Vesz
- hogy
- A
- Ezek
- ők
- ezt
- alaposan
- Keresztül
- hogy
- idő
- időszerű
- nak nek
- szerszám
- szerszámok
- összesítve
- tranzakció
- Tranzakciók
- tranzit
- Kétszer
- kettő
- típus
- jegyzési
- Frissítések
- upon
- Felhasználók
- különféle
- eladó
- gyártók
- fontos
- volt
- we
- voltak
- mivel
- ami
- míg
- lesz
- Huzal
- val vel
- belül
- munkafolyamat
- Rossz
- még
- te
- A te
- zephyrnet