Mennyi a kifizetendő napok hátraléka? És hogyan kell kiszámítani az adatvédelmi tisztviselőt?

A fizetendő napok egyike a számos kulcs közül szállítói KPI-k nyomon követni és az általános működési hatékonyság támaszaként szolgál. Lényegében az adatvédelmi tisztviselő segít a cégtulajdonosoknak és az elemzőknek meghatározni, hogy egy vállalat milyen hatékonyan és eredményesen egyensúlyozza ki a cash flow-t és az elemzőket. szállítói kapcsolatok egyúttal meghatalmazottként is működik annak meghatározásában, hogy a hitelképes kívülállók hogyan ítélnek meg téged. Annak megértése, hogy a fizetendő napok kiemelkedő hányada hogyan fontos lépés ahhoz, hogy stratégiai, madártávlati képet kapjon vállalkozásáról, miközben lehetőségek nyílnak meg a fejlődésre.

Mennyi a fizetendő napok kintlévőségi hányada?

 Kifizetendő napok, általában lerövidítve DPO, azt méri, hogy a vállalat átlagosan milyen gyorsan (vagy lassan) fizet a szállítóknak és beszállítóknak. Bár számlák automatizálása szerszámok do lehetővé teszi, hogy kiszámítsa, mennyi ideig tart az egyes AP bejegyzések bezárása, a fizetendő napok kiemelkedő hányadának megállapítása általános átlag segítségével hasznosabb eszköz a stratégiai döntéshozatalhoz anélkül, hogy elveszne a gazban.  

Az adatvédelmi tisztviselő képlete

 A te AP vagy számviteli platform Valószínű automaták a fizetendő napok számítását, de az arány mechanikájának megértése hasznos a betekintéshez – ha tudjuk, A takarmányok nitrogéntartalmának csökkentése Az adatvédelmi tisztviselő számítása során megértheti, hogy milyen műveleti finomításokat vagy módosításokat hajthat végre javul az adatvédelmi tisztviselő számítása.

De először látnunk kell az adatvédelmi tisztviselő képletét:

DPO = (átlagos számlák ÷ eladott áruk költsége) × napok száma

Ahol:

Átlagos tartozás: Az átlagod fizetendő számlák Az egyensúlyt úgy találja meg, hogy a kezdeti AP egyenlegét hozzáadja a végéhez, és elosztja kettővel. Például, ha a 2023-as pénzügyi évre keresi az éves adatvédelmi tisztviselőjét, akkor hozzá kell adnia a 4. negyedik negyedévi AP egyenlegét (mivel Ön így kezdte 2022-at) a 2023. negyedik negyedévi egyenlegéhez, majd el kell osztania kettővel. 

CoGS: Az eladott áruk költsége, a termékhez kapcsolódó gyártási, forgalmazási, szállítási és hasonló költségeket tükröző közvetlen szám. A CoGS megtalálható az eredménykimutatásban, de alternatívaként használhatja Értékesítési költség. Ha ezt az utat választja, akkor az értékesítés költségeit úgy számítja ki, hogy hozzáadja a kezdeti készlet egyenlegét az adott időszak vásárlásaihoz, majd kivonja a befejező készletet.

Az időszak napjai: Ez a mért időszak során eltelt napok teljes száma, azaz a negyedéves adatvédelmi tisztviselő számítása esetén 90 nap, éves értékelés esetén pedig 365 nap.

Az adatvédelmi tisztviselő számítása

Lássuk, hogyan működik ez a való életben. A Ford 2022-re vonatkozó év végi jelentését használjuk fel a vállalat éves adatvédelmi tisztviselőjének kiszámításához. Ne feledje, hogy meg kell találnunk a CoGS-t az eredménykimutatásunkban, a mérleg kezdő és záró AP összege mellett.  

Forrás: gázló

A Ford az értékesítési költségeket használja mérőszámként, tehát ebben az esetben az éves végösszege 134.394 milliárd dollár – ez egy borsos árcédula, de ne feledje, hogy autógyártás drága vállalkozás.

Forrás: gázló

Ezután átlagoljuk a Ford fizetendő egyenlegét úgy, hogy a 2021. évi záró egyenleget hozzáadjuk a 2022. évi záró egyenleghez, és elosztjuk kettővel – 23.977 milliárd dollárt kapunk átlagos szállítói egyenlegként.

Végül összeszedjük az egészet:

 Ez azt jelenti, hogy a Fordnak átlagosan 65 napba telik az AP egyenlegének visszafizetésére. De mit mond nekünk az adatvédelmi tisztviselő formula stratégiai és operatív szempontból?

Hogyan értelmezi a fizetendő napokat?

Ne feledje, hogy vállalkozása működése az Ön teljes pénzforgalma miatt él és hal meg, és a jelentős készpénzvákuum a tartozás egyenlege. Bár a szállítóknak és a beszállítóknak elégedettnek kell lenniük, általában el kell halasztani a pénzküldést ki ameddig csak lehetséges (kivéve réskörülményeket, mint pl korai fizetési kedvezmények). Ezekben az esetekben a magasabb adatvédelmi tisztviselő azt jelzi, hogy hosszabb ideig tart készpénzt a vállalkozásában. Jelentheti azt is:

1. Nagyobb rugalmassággal kereshet befektetési lehetőségeket vagy üzleti növekedést, mivel több készpénze van.
2. Eladói magasra értékelik hitelképességét és megbízhatóságát, és bíznak benne, hogy kifizeti adósságát. 

Egy alacsony fizetendő napok általában nem előnyös, mivel azt jelezheti, hogy elszalaszt egy lehetőséget a befektetésre vagy a növekedésre, mivel a szükségesnél hamarabb küld készpénzt. Alternatív megoldásként az alacsony adatvédelmi tisztviselő rossz hitelfeltételeket jelezhet az eladók részéről, ami viszont vádat jelenthet az Ön általános hitelképessége ellen.

Másrészt a magas/alacsony fizetendő napok kiemelkedő képletteljesítményének megítélése nem bináris értékelés; nem csak „jó”, ha magas, és „rossz”, ha alacsony. Ehelyett kontextuális. Ha vállalkozása nehézségekkel küzd, a magas adatvédelmi tisztviselő nem utal a jó hitelképességre és a körültekintő készpénzkezelésre – ez azt jelenti, hogy előfordulhat, hogy nincs pénze az adósságok időben történő kifizetésére. Hasonlóképpen, az alacsony fizetendő napok nem rosszak. Előfordulhat, hogy olyan piaci résben tevékenykedik, ahol gyors visszafizetés várható, ezért adatvédelmi tisztviselőjét relatív, nem pedig abszolút alapon kell megítélni. Vagy a beszállítói korai fizetési kedvezményeket kínálnak, ebben az esetben az alacsony adatvédelmi tisztviselő hosszú távon proaktívan pénzt takarít meg.

Következtetés

A készpénzkezelés kulcsfontosságú az üzlet hosszú élettartamához, de a beszállítók elégedettsége is az. Mindkét esetben a fennálló fizetendő napok mérőszámként szolgálnak a készpénz- és tőkeallokáció egyensúlyában, valamint a pozitív szállítói kapcsolatok fenntartásában az időben történő fizetés révén. Az adatvédelmi tisztviselő az általános működési és működési tisztviselőjeként is szolgál szállítói kötelezettségek hatékonysága is; mivel az adatvédelmi tisztviselő képlet megmutatja, hogy milyen hatékonyan tervezheti és kezelheti az erőforrásokat és a kapcsolatokat, általában megbízható, ha ebből az adatpontból szélesebb körű következtetéseket vonhatunk le.

Stratégiai szempontból az adatvédelmi tisztviselő pénzügyi modellezési programok futtatásakor is segít a jövőbeli cash flow előrejelzésében. A nettó forgótőke (NWC) tartalmazza a tartozás egyenlegét, az NWC pedig tájékoztatja a szabad cash flow (FCF) előrejelzéseit. Az FCF ​​az egyik legfontosabb értékelési változó, így az adatvédelmi tisztviselő egyensúlyba hozatala az FCF-előrejelzések figyelembevételével akkor is hasznos, ha felvásárlást, kivásárlást vagy egyéb módon tervezi vállalata jövőjét, és naprakész vállalatértékelésre van szüksége.

• SEO által támogatott tartalom és PR terjesztés. Erősödjön még ma.
• PlatoData.Network Vertical Generative Ai. Erősítse meg magát. Hozzáférés itt.
• PlatoAiStream. Web3 Intelligence. Felerősített tudás. Hozzáférés itt.
• PlatoESG. Carbon, CleanTech, Energia, Környezet, Nap, Hulladékgazdálkodás. Hozzáférés itt.
• PlatoHealth. Biotechnológiai és klinikai vizsgálatok intelligencia. Hozzáférés itt.
• Forrás: https://nanonets.com/blog/days-payable-outstanding/