Mi az a Record-to-Report (R2R folyamat) a pénzügyekben?

A Record-to-Report (R2R) egy kritikus pénzügyi menedzsment folyamat a vállalati pénzügyekben, amely a pontos pénzügyi adatok gyűjtésére, feldolgozására és továbbítására összpontosít.

Ez a folyamat mindent magába foglal, a pénzügyi tranzakciók rögzítésétől a pénzügyi kimutatások és teljesítményjelentések elkészítéséig és jelentéséig, amelyeket az érintettek a kulcsfontosságú döntések meghozatalához használnak.

A vállalkozások számára az R2R nem csupán szabályozási vagy számviteli formalitás, hanem a stratégiai pénzügyi tervezés és elemzés gerinceként is szolgál. Tükröt kínál a szervezet pénzügyi helyzetébe, lehetővé téve a megalapozott döntések meghozatalát, amelyek elősegítik a növekedést, a fenntarthatóságot és a szabályozási normáknak való megfelelést.

Az R2R teljes megértése tehát nem csupán a könyvelők vagy pénzügyi elemzők számára fontos, hanem a szervezeten belül mindenki számára létfontosságú.

A feljegyzés-jelentés fogalma

A Record-to-Report (R2R) ciklus egy szervezet pénzügyi szívverése. Ez egy átfogó keretrendszer, amely a nyers pénzügyi adatokat értelmes, használható betekintésekké alakítja.

Az R2R ciklus a következő kulcsfontosságú összetevőket tartalmazza:

1. Adatgyűjtés: Az R2R alapja, ahol minden pénzügyi tranzakciót pontosan rögzítenek.
2. Adatfeldolgozás: A tranzakciók osztályozása, rendezése és rögzítése a megfelelő számlákon történik.
3. konszolidáció: A különböző forrásokból és leányvállalatoktól származó adatok egyesítve egységes pénzügyi helyzetet mutatnak be.
4. Egyeztetés: Annak biztosítása, hogy minden pénzügyi adat pontos és következetes legyen a jelentésekben.
5. Jelentés: Pénzügyi kimutatások és jelentések készítése, amelyek tükrözik a vállalat pénzügyi helyzetét.
6. Elemzés: Adatok értelmezése, hogy betekintést nyújtson a stratégiai döntéshozatalhoz.
7. Záró: A beszámolók véglegesítése, az időszak könyveinek lezárása.

A feljegyzés szükségessége a jelentéshez

Az R2R kulcsszerepet játszik a vállalkozáson belüli pénzügyek kezelésében. Több célt is szolgál –

1. Továbbfejlesztett döntéshozatali képesség

Az R2R folyamat kulcsfontosságú a pontos pénzügyi kimutatások elkészítésében, amelyek a stratégiai döntéshozatal alapjául szolgálnak a szervezet különböző szintjein.

• Belső érdekelt felek számára:
  • Teljesítményértékelés: Lehetővé teszi a vezetők számára, hogy előre meghatározott célok és referenciaértékek alapján értékeljék a pénzügyi helyzetet és a működési hatékonyságot.
  • Stratégiai tervezés: Megkönnyíti a megvalósítható stratégiák megfogalmazását a hiányosságok megszüntetésére, a teljesítmény optimalizálására és a lehetőségek kihasználására.
• Külső érdekelt felek számára:
  • Befektetési döntések: Lényeges adatokkal látja el a befektetőket és a külső feleket a szervezet pénzügyi életképességének és növekedési potenciáljának értékeléséhez.
  • Átláthatóság és bizalom: Világos, megbízható pénzügyi jelentésekkel erősíti az érdekelt felek bizalmát.

2. A szabályozásnak való megfelelés és pontosság

A pénzügyi előírások betartása nem vitatható, és az R2R folyamat biztosítja, hogy a szervezetek továbbra is megfeleljenek az előírásoknak, miközben megőrzik pénzügyi jelentéseik pontosságát.

• Szabványos jelentési keretrendszer: Következetes módszert kínál a pénzügyi adatok rögzítésére és érvényesítésére, amely kulcsfontosságú a különféle szabályozási követelmények teljesítéséhez.
• Kockázatcsökkentő:
  • Megfelelőségi kockázat: Csökkenti az iparági és földrajzi pénzügyi beszámolási szabványoknak való meg nem felelés valószínűségét.
  • Pénzügyi kockázat: Minimalizálja a hibákat a pénzügyi jelentésekben, elkerülve ezzel a lehetséges pénzbírságokat, jogi következményeket és a jó hírnév károsodását.

3. Adójelentés és -stratégia

Az R2R folyamat fontos szerepet játszik a hatékony adókezeléshez szükséges részletes és rendszerezett pénzügyi információk biztosításában.

• Adófizetési kötelezettség megállapítása: Lehetővé teszi az adókötelezettségek pontos kiszámítását, biztosítva az adótörvények és -szabályok betartását.
• Stratégiai adótervezés: Azonosítja az adóoptimalizálási és megtakarítási lehetőségeket, javítva a költségvetési hatékonyságot.

---

Összefoglalva, az R2R folyamat nem csupán eljárási szükségszerűség, hanem stratégiai eszköz, amely támogatja az üzletvezetés kritikus területeit – a megalapozott döntések meghozatalától és a megfelelés biztosításától az adóstratégiák optimalizálásáig.

A rögzítéstől jelentésig tartó folyamat

Merüljünk el a Record-to-Report (R2R) folyamatban, és járjuk végig annak egymást követő lépéseit, és vizsgáljuk meg pragmatikus alkalmazását üzleti kontextusban.

Kézi R2R folyamat

Egyes szabadúszók, induló vállalkozások és kisvállalkozások az ERP kifinomult infrastruktúrája vagy a dedikált számviteli szoftver nélkül navigálnak a Record-to-Report (R2R) folyamatban, különösen a kezdeti szakaszban. Ezt a megközelítést gyakran a költségmegfontolások, az egyszerűség és a tranzakciók kezdeti alacsonyabb volumene vezérlik.

• Adatgyűjtés: Kézi bevitel táblázatokba vagy egyszerű számviteli eszközökbe, mint például az Excel. A tranzakciókat főkönyvi formátumban rögzítjük, fel kell tüntetni a dátumot, az összeget és a fizetési módot, külön lapokkal az értékesítésekre, kiadásokra, eszközökre és egyéb pénzügyi eseményekre vonatkozóan.
• Adatfeldolgozás: A tranzakciók kategorizálása és rögzítése az adatgyűjtéskor manuálisan történik. A vállalkozás tulajdonosa vagy megbízott munkatársa minden tranzakciót átnéz, meghatározza annak jellegét (pl. bevétel, kiadás, eszközvásárlás), és ennek megfelelően rögzíti a megfelelő főkönyvben.
• konszolidáció: Nagyon kis vállalkozásoknál vagy induló vállalkozásoknál előfordulhat, hogy nem szükséges a konszolidáció, ha a vállalat egyetlen helyről működik, és nincsenek leányvállalatai. Szükség esetén azonban a konszolidáció manuálisan történik, gyakran egy fő táblázat elkészítésével, amely a különböző forrásokból származó pénzügyi adatokat összesíti.
• Egyeztetés: Az egyeztetés magában foglalja a nyilvántartások kézi ellenőrzését a banki kivonatokkal és nyugtákkal. Ez időigényes lehet, de kulcsfontosságú a pénzügyi jelentések pontosságának biztosításához.
• Jelentés: A pénzügyi jelentések összeállítása manuálisan történik, akár egy szabadúszó tanácsadó bevonásával minden negyedév végén, akár Excel vagy Word sablonok használatával. Ez a lépés megköveteli a pénzügyi alapelvek alapos megértését annak biztosításához, hogy az olyan jelentések, mint az eredménykimutatások, mérlegek és cash flow kimutatások pontosan elkészüljenek.
• Elemzés: Dedikált szoftver nélkül az elemzés kevésbé formalizált lehet kisebb műveleteknél. A vállalkozások tulajdonosai vagy vezetői áttekinthetik a pénzügyi jelentéseket, hogy azonosítsák a trendeket, a jövedelmezőséget és a költségmegtakarítási területeket, intuíciójukra és tapasztalataikra hagyatkozva kifinomult elemző eszközök helyett.
• Záró: A zárási folyamat manuális, egy ellenőrző listával, amely biztosítja, hogy az időszak összes pénzügyi tevékenysége rögzítésre és egyeztetésre kerüljön. Ez magában foglalhatja az összes számla kiállításának és kifizetésének megerősítését, a költségek rögzítését és a szükséges időbeli elhatárolásokat.

Az ERP vagy dedikált számviteli szoftver nélküli működéshez aprólékos nyilvántartás és a számviteli alapismeretek erős ismerete szükséges. Bár a nagyon kis tranzakciós volumenű vállalkozások számára megvalósítható, amint egy vállalat kkv-vá (kis- és középvállalkozások) nő, a manuális folyamatok korlátai egyre nyilvánvalóbbá válnak, ami gyakran szükségessé teszi a kifinomultabb számviteli megoldásokra és automatizálásra való átállást, hatékonyság, pontosság és megfelelőség.

R2R Folyamat számviteli szoftver / ERP használatával

Azon vállalkozások számára, amelyek túlléptek a táblázatkezelésen, az önálló könyvelési szoftver/ERP használata jelentős előrelépést jelent a Record-to-Report (R2R) folyamat kezelésében. Ez a forgatókönyv általában kifinomultabb pénzügyi irányítást foglal magában, mint amennyit a manuális módszerek lehetővé tesznek.

Adatgyűjtés

A számviteli szoftverekre vagy ERP-rendszerekre való áttérés részben automatizálja a tranzakciók bevitelét.

• Ezek a platformok közvetlenül integrálhatók bankszámlákkal, értékesítési pontrendszerekkel és más pénzügyi adatforrásokkal, így automatikusan, valós időben rögzítik a tranzakciókat.
• Az e-mailben vagy papír alapú bizonylatokon kapott számlák és egyéb tranzakciók kézi bevitelt igényelnek a rendszerbe.
• Az egyedi vagy szabálytalan pénzügyi tranzakciók, amelyek nem illeszkednek a szabványos sablonokhoz vagy kategóriákhoz, manuális beavatkozást igényelhetnek a pontos rögzítés érdekében.

Adatfeldolgozás

Számviteli szoftverrel vagy ERP rendszerrel a tranzakciók kategorizálása és rögzítése számlatükörrel és minden pénzügyi tranzakcióhoz megfelelő GL kódolással valósul meg, ami manuálisan történik. A szoftver a bevitt (manuálisan hozzárendelt) GL-kód alapján azonosítja az egyes tranzakciók jellegét, és hozzárendeli a megfelelő főkönyvhöz (kiadások, eszközök, bevételek stb.), jelentősen csökkentve a kézi munkaterhelést és a hibalehetőséget. A szállítói kódolás tovább segíthet a kategorizálás megkönnyítésében.

Minden, amit a GL-kódokról tudnia kell

A GL kódok a pénzügyi tranzakciók kategorizálására használt kódok. Ismerje meg, hogyan állíthatja be és rendelheti hozzá őket, és fedezze fel a GL-kód automatizálását a Nanonetekkel.

Konszolidáció

A több részleggel vagy leányvállalattal rendelkező vállalkozások számára a könyvelési szoftver és az ERP-rendszerek megkönnyítik a konszolidációs folyamatot.

Ezek a rendszerek különféle forrásokból származó adatokat képesek kezelni, és automatikusan összevonják azokat a pontos pénzügyi kimutatások egységes előrehalmazává, amely készen áll az elemzésre és a jelentéskészítésre.

Egyeztetés

A számviteli szoftverek és az ERP-rendszerek egyes funkciói segítik a folyamatot, némi manuális erőfeszítéssel.

• A banki tranzakciók adatait kézi bevitellel kell feltölteni az ERP/számviteli szoftverbe.
• A szoftverben rögzített tranzakciók és a bankszámlakivonatok egyeztetése az időbeli eltérések vagy hibák miatt páratlan tételeket tárhat fel, amelyek kézi vizsgálatot és megoldást tesznek szükségessé.

Jelentő

A pénzügyi jelentések elkészítése egyszerűvé válik számviteli szoftverekkel vagy ERP-rendszerekkel.

A rögzített tranzakciók alapján automatikusan, a vonatkozó pénzügyi beszámolási standardok betartásával pénzügyi kimutatásokat tudnak összeállítani.

A felhasználók gyakran testreszabhatják a jelentéssablonokat, hogy megfeleljenek az adott követelményeknek, anélkül, hogy nagymértékben kézi erőfeszítéseket tennének.

Elemzés

A valós idejű adatok elérhetősége átfogó jelentéskészítéssel és elemzéssel párosítva növeli a tájékozott döntéshozatal képességét.

Záró

A zárási folyamat előnye az ERP-rendszerek által biztosított strukturált megközelítés, amely ellenőrző listákat és munkafolyamatokat kínál.

Azonban gyakran manuális beavatkozásokra van szükség a naplóbejegyzések kiigazításához, az egyeztetések áttekintéséhez és jóváhagyásához, valamint annak biztosításához, hogy minden pénzügyi tevékenységet pontosan rögzítsenek.

Különösen az összetett vagy szokatlan tranzakciók esetében a jelentési időszak végén részletes kézi felülvizsgálatra lehet szükség a megfelelő rögzítés és besorolás biztosítása érdekében.

Automatizált R2R folyamat nanonetekkel és számviteli szoftverrel

A számviteli szoftverek vagy ERP-rendszerek és a számviteli automatizálási szoftverek, például a Nanonets integrálása forradalmasítja a Record-to-Report (R2R) folyamatot, és páratlan hatékonyságot, pontosságot és hasznosítható betekintést nyújt a pénzügyi menedzsmentbe.

Adatgyűjtés

Az AP automatizálási platformokkal, például a Nanonetekkel való integráció révén a pénzügyi adatok gyűjtése és bevitele teljesen automatizálttá válik, kihasználva az OCR és az AI technológiákat.

Minden pénzügyi információ automatikusan összegyűjtésre kerül az eredetétől (számlák, nyugták, e-mailek, POS-rendszerek, bankszámlakivonatok), és amint megérkezik, feldolgozzák, biztosítva az adatok zökkenőmentes áramlását a pénzügyi rendszereibe.

A 99%-ot meghaladó pontosságú, mesterséges intelligencia alapú adatkinyeréssel jelentősen megnövekszik a pénzügyi adatok megbízhatósága, számtalan órát megtakarítva és átalakítva a munkahelyi légkört.

A valós hatás mélyreható: Képzelje el, hogy csapata az unalmas adatbevitelről a stratégiaibb, nagy értékű feladatokra irányítja a figyelmet.

Adatfeldolgozás

Az adatok összegyűjtése után automatikusan feldolgozzák és valós időben kódolják a könyvelési szoftverbe vagy az ERP rendszerbe.

A főkönyvi (GL) bejegyzések kódolásának hagyományosan munkaigényes feladatait ma már könnyedén kezeli a fejlett mesterséges intelligencia, beleértve a természetes nyelvi feldolgozást (NLP) és a nagy nyelvi modelleket (LLM).

Ez az automatizálás nemcsak felgyorsítja az adatfeldolgozást, hanem minimalizálja a hibákat is, így a pénzügyi csapata felszabadítja készségeit és szakértelmét ott, ahol a legfontosabb.

Konszolidáció

A nanoneteket úgy lehet beállítani, hogy utófeldolgozási lépéseket hajtsanak végre, és megfelelően kezeljék az összetett forgatókönyveket, például a vállalatközi tranzakciókat és a több pénznemben végzett műveleteket. Ez biztosítja, hogy az ERP-be vagy a számviteli szoftverbe betáplált adat folyamatosan tiszta és pontos legyen.

Egyeztetés

A nanonetek automatikusan importálhatják a banki kivonatokat, és összevethetik a tranzakciókat a banki kivonatokkal, megjelölve az esetleges következetlenségeket emberi ellenőrzés céljából, ezáltal javítva a pontosságot és csökkentve a pénzügyi eltérések kockázatát.

Jelentéskészítés, elemzés és lezárás

A tranzakciók azonnali jelentésével a döntéshozók hozzáférhetnek a legfrissebb pénzügyi adatokhoz.

A jelentéskészítés ezen agilitása elősegíti a tájékozottabb és időszerűbb üzleti döntéseket.

Ezenkívül az egyszerűsített és automatizált munkafolyamatok jelentősen csökkentik a könyvek lezárásához szükséges időt és erőfeszítést, növelik a hatékonyságot és csökkentik a hibalehetőséget.

---

Az automatizálási szoftverek, például a Nanonets könyvelési vagy ERP rendszerekkel való integrációja nem csak az R2R folyamatot változtatja meg; forradalmasítja azt. A fárasztó kézi feladatok automatizálásával, az adatok pontosságának növelésével és a valós idejű pénzügyi betekintéssel a vállalkozások nemcsak optimalizálhatják pénzügyi folyamataikat, hanem stratégiai ismereteket is felhasználhatnak a növekedés és a hatékonyság előmozdítása érdekében.

További olvasnivalók és források

Az első dolog, amit fel kell ismerni, hogy bár a fentebb bemutatott R2R (Record-to-Report) folyamat áttekintése szilárd alapot jelent, a vállalkozásoknak aktívan keresniük kell azokat az intelligenciákat, amelyek segítségével hatékonyan, hatékonyabbá, megfelelőbbé és megfelelőbbé tehetik működésüket. stratégiailag megalapozott. Íme, mit kell keresni:

1. Az irányítás, a kockázatvállalás és a megfelelőség szerepe (GRC): Hogyan tudják a vállalkozások hatékonyan összehangolni R2R folyamataikat a GRC igényeivel?
   1. kormányzási Az R2R-ben biztosítja, hogy a pénzügyi beszámolást világos irányelvek, eljárások és szabványok szabályozzák. Meghatározza a szerepeket és felelősségeket a pénzügyi csapaton belül, és biztosítja a tágabb üzleti célkitűzésekhez való igazodást.
   2. Risk Management Az R2R-en belül a pénzügyi jelentésekkel kapcsolatos kockázatok azonosítására, értékelésére és mérséklésére összpontosít. Ez magában foglal mindent az adatbeviteli hibáktól a pénzügyi előírásoknak való megfelelési kockázatokig.
   3. Teljesítés az R2R összefüggésében az alkalmazandó számviteli standardok, törvények és rendeletek betartását jelenti. Ez biztosítja, hogy a pénzügyi beszámolók olyan elismert keretrendszerek szerint készüljenek, mint a GAAP (Általánosan Elfogadott Számviteli Alapelvek) vagy az IFRS (Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok), valamint megfeleljenek az adótörvényeknek és egyéb szabályozási követelményeknek.

Hat lépés a sikeres GRC megvalósításhoz: https://www.crowe.com/insights/6-steps-for-a-successful-grc-implementation

Integrált GRC: A jobb kockázattudatosság és a jobb teljesítmény kulcsa

A megfelelő formátumban, a megfelelő időben és a megfelelő kezekben lévő kockázati és megfelelési információk kulcsfontosságúak a szervezet sikeréhez.

• Az R2R stratégiai vonatkozásai: Haladjon mélyebben abban, hogy az R2R betekintést hogyan lehet megvalósítható stratégiákká alakítani. Például a pénzügyi jelentésekben azonosított trendek hogyan segíthetnek az üzleti modellek stratégiai elmozdulásában, az új technológiákba való befektetésben vagy az új piacokra való belépésben? Példa -

A digitális zárás

Az R2R folyamat előremozdítása a digitális korba

• Esettanulmányok és valós példák: Keressen olyan vállalkozásokat, amelyek sikeresen optimalizálták R2R folyamatukat. Ez magában foglalhat példákat a költségmegtakarításra, a jobb megfelelőségre vagy az R2R adatokból származó betekintéseken alapuló stratégiai fordulatokra. Példa -

A GlaxoSmithKline R2R transzformációja kadenciával

Tudjon meg többet Babak Naraghitól, a GSK R2R Cadency GPO igazgatójától, aki a GlaxoSmithKline pénzügyi átalakulásáról beszél a Cadency-vel.

• Nemzetközi szabványok: Milyen következményekkel jár a több joghatóság alatt működő vállalkozások számára?

Következtetés

Összefoglalva, a Record-to-Report (R2R) folyamat kulcsfontosságú része a vállalkozások pénzkezelésének, a szabályok betartásán túlmenően a siker kulcsfontosságú eszközévé válik.

Az automatizálás és az új technológiák, például az ERP-rendszerek és az olyan eszközök, mint a Nanonets használatával a vállalatok gyorsabban és pontosabban dolgozhatnak, és valós időben világos képet kaphatnak pénzügyi helyzetükről.

A hatékony R2R folyamat nemcsak gördülékenyebbé teszi a mindennapi munkát, hanem segít a nagy döntések meghozatalában is, segítve a vállalatokat abban, hogy okosabban és jobb tervezéssel kezeljék napjaink üzleti kihívásait.

Ahogy előretekintünk, az R2R szerepe az üzleti stratégiában csak növekedni fog, így az elsajátítása a szervezeti siker kulcsfontosságú meghatározója lesz.

• SEO által támogatott tartalom és PR terjesztés. Erősödjön még ma.
• PlatoData.Network Vertical Generative Ai. Erősítse meg magát. Hozzáférés itt.
• PlatoAiStream. Web3 Intelligence. Felerősített tudás. Hozzáférés itt.
• PlatoESG. Carbon, CleanTech, Energia, Környezet, Nap, Hulladékgazdálkodás. Hozzáférés itt.
• PlatoHealth. Biotechnológiai és klinikai vizsgálatok intelligencia. Hozzáférés itt.
• Forrás: https://nanonets.com/blog/what-is-record-to-report-r2r-process-in-finance/