Mengapa perlu menstandardisasi proses risiko kredit (Paul O'Sullivan)

Meskipun peraturan dirancang untuk menyederhanakan proses kepatuhan dan meminimalkan risiko kredit, laju perubahan di dunia jasa keuangan begitu cepat sehingga tetap mengikuti perubahan ini dapat menjadi tantangan. 

IFRS 9 adalah salah satu contohnya. Sejak diberlakukan empat tahun lalu, kita telah mengalami pandemi global, meningkatnya penggunaan beli sekarang, bayar nanti (BNPL), dan kebangkitan mata uang kripto. Sekarang kita melihat ke depan untuk ketidakpastian ekonomi yang lebih besar karena
krisis biaya hidup menghantam pendapatan rumah tangga dan sekali lagi meningkatkan risiko kredit. 

Jadi sementara IFRS 9 mungkin merupakan peningkatan dari pendahulunya (IAS 39), memenuhi standar baru masih bisa menjadi tantangan bagi pemberi pinjaman. 

Untuk satu hal, data sering dibatasi atau disimpan dalam sistem yang berbeda sehingga sulit untuk memperkirakan secara akurat Kerugian Kredit yang Diharapkan (ECL) pada kecepatan yang diperlukan, dengan mempertimbangkan perubahan berkelanjutan dalam lingkungan ekonomi. Untuk menghindari peningkatan drastis
beban kerja, satu-satunya pilihan adalah untuk mengambil lebih banyak staf dan dikenakan biaya yang lebih tinggi. 

Selain itu, perbedaan pelaporan pada neraca berarti tingkat risiko dan penurunan nilai yang benar tidak teridentifikasi, yang dapat menyebabkan keputusan dan kinerja keuangan yang buruk, atau bahkan kehancuran pasar. Masalah lainnya adalah proyeksi yang dihitung secara manual
bertanggung jawab atas kesalahan manusia.

Tujuan dari IFRS adalah, sebagai
ICAEW menempatkannya, untuk 'meningkatkan kualitas informasi tentang risiko kredit yang diperbarui secara tepat waktu'. Di dunia saat ini, ini hanya dapat dicapai dengan menggunakan alat digital untuk menstandarisasi pelaporan, seperti Aryza Evaluate. Ini karena mereka memungkinkan Anda untuk menggambar
pada data dari berbagai sumber, termasuk data transaksional dari solusi akuntansi dan pinjaman, dan menjalankan skenario berbobot dengan banyak perhitungan untuk mendapatkan gambaran kerugian dan kinerja keuangan masa depan yang sangat akurat. Secara khusus, alat ini dapat
mendorong peningkatan di tiga bidang utama:

• Impairment: Hitung secara akurat penurunan nilai yang diharapkan untuk mendapatkan gambaran kerugian yang lebih jelas. 

• Parameter risiko: Gunakan model baru dan yang sudah ada untuk menentukan parameter risiko yang berubah seperti probabilitas default, kerugian yang diharapkan yang diberikan default, dan faktor konversi kredit.

• Ketahanan: Di dunia yang bergerak cepat, memiliki kemampuan untuk terus menguji ketahanan sangat penting. Ini dapat mencakup semuanya, mulai dari EBA dan tes stres iklim hingga risiko yang ditimbulkan individu. Hasil tes stres ini memberi pemberi pinjaman kesempatan
  untuk menempatkan perlindungan untuk menghadapi guncangan apa pun, seperti membatasi kredit untuk pelanggan tertentu dan membangun cadangan keuangan mereka.

Dengan laju inovasi yang tidak menunjukkan tanda-tanda melambat, sangat penting bagi bisnis yang beroperasi di seluruh sektor jasa keuangan untuk dapat mengikuti perubahan peraturan untuk melindungi diri mereka sendiri dan pelanggan mereka.