Presto saranno in vigore nuove regole pensionistiche che renderanno più facile per gli americani accumulare risparmi previdenziali – e renderanno meno costoso ritirarli – ora che i legislatori hanno approvato un omnibus pacchetto di spesa, quale Presidente Joe Biden dovrebbe firmare la prossima settimana.
Collettivamente le disposizioni sul risparmio previdenziale contenute in tale pacchetto sono note come Secure 2.0.
“[Secure 2.0] contribuirà ad aumentare i risparmi, garantire un maggiore accesso ai piani pensionistici sul posto di lavoro e fornire a più lavoratori l’opportunità di ricevere un flusso sicuro di reddito durante la pensione”, ha affermato Thasunda Brown Duckett, presidente e CEO di TIAA, uno dei maggiori fornitori di servizi pensionistici statunitensi.
Ecco uno sguardo a sette delle disposizioni Secure 2.0, sulla base di una ripartizione della Commissione Finanze del Senato.
1. Richiedi l'iscrizione automatica ai piani 401 (k).
Alla maggior parte dei datori di lavoro che avviano nuovi piani di risparmio previdenziale sul posto di lavoro verrà richiesto di iscrivere automaticamente i dipendenti al piano. (Attualmente è facoltativo per i datori di lavoro farlo.) Spetterà quindi ai dipendenti rinunciare attivamente se non desiderano partecipare.
Questa disposizione Secure 2.0 richiederà ai datori di lavoro di fissare un'aliquota contributiva predefinita di almeno il 3% ma non superiore al 10% per il dipendente più un aumento automatico dei contributi dell'1% all'anno fino a un'aliquota contributiva massima di almeno il 10% ma non più del 15%.
Il provvedimento entrerà in vigore a partire dal 31 dicembre 2024.
2. Consentire i contributi del datore di lavoro per i pagamenti dei prestiti studenteschi
Quando devi ripagare il debito del prestito studentesco, diventa più difficile risparmiare per la pensione. Secure 2.0 ora consente ai datori di lavoro di versare un contributo corrispondente al piano pensionistico di un dipendente in base ai pagamenti del prestito studentesco qualificato. Ciò garantirebbe che il dipendente stia accumulando risparmi previdenziali, qualunque cosa accada.
La disposizione entrerà in vigore a partire dal 31 dicembre 2023.
3. Aumentare l'età per le distribuzioni minime richieste
In passato, quando compivi 70 anni e mezzo, dovevi iniziare a prelevare un importo minimo richiesto dal tuo 1 (k) o IRA ogni anno. Successivamente, l’età è salita a 2 anni. Con il pacchetto Secure 401, salirà a 72 a partire dal 2.0 e poi a 73 dieci anni dopo.
4. Aiutare i dipendenti a creare e ad accedere ai risparmi di emergenza
Normalmente, se tocchi il tuo 401 (k) prima dei 59 anni e mezzo, non devi solo pagare le tasse su quel denaro, ma anche pagare una penalità di prelievo anticipato del 1%.
Per i dipendenti dissuasi dal risparmiare denaro in un piano pensionistico con imposte differite perché sarebbe troppo complicato e costoso accedervi in caso di emergenza, Secure 2.0 può mitigare quella paura: consentirà ai dipendenti di effettuare un prelievo senza penalità fino a $ 1,000 all'anno per emergenze. Mentre i dipendenti continuerebbero a dover pagare l'imposta sul reddito su tale prelievo nell'anno in cui viene effettuato, potrebbero ottenere il rimborso dell'imposta se rimborsano il prelievo entro tre anni.
Se non rimborsano il prelievo, dovranno attendere la scadenza del periodo di rimborso di tre anni prima di poter effettuare un altro prelievo di emergenza.
Il provvedimento entrerà in vigore a partire dal 31 dicembre 2023.
5. Aumentare i limiti contributivi di recupero per i lavoratori anziani
Attualmente, se hai 50 anni o più, puoi contribuire con altri $ 6,500 al tuo 401 (k) in aggiunta al limite federale annuale di $ 20,500 in vigore quest'anno.
Nell’ambito del pacchetto pensionistico, invece di 6,500 dollari, coloro che hanno 60, 61, 62 e 63 anni potranno contribuire con 10,000 dollari o il 50% in più rispetto al normale importo di recupero nel 2025, a seconda di quale sia maggiore.
La disposizione entra in vigore dopo il 31 dicembre 2024.
Per contribuire a pagare il costo del pacchetto pensionistico, tuttavia, un’altra disposizione, che entrerà in vigore un anno prima, richiederà a chiunque abbia un risarcimento superiore a 145,000 dollari di “rothificare” i propri contributi di recupero. Quindi, invece di versare contributi al lordo delle imposte fino al limite di recupero, puoi comunque contribuire per lo stesso importo ma sarai tassato nello stesso anno. Il tuo contributo aumenterà quindi esentasse e potrà essere ritirato esentasse in pensione. Ma il governo federale otterrà in anticipo le entrate fiscali derivanti dal contributo di recupero originario.
6. Valorizzare e semplificare il Credito del Risparmiatore
Esiste un sistema federale sottoutilizzato per i contributi pensionistici dei lavoratori a basso reddito fino a 2,000 dollari all'anno. Il nuovo pacchetto potenzia e semplifica il cosiddetto Credito del Risparmiatore affinché più persone possano utilizzarlo. I richiedenti idonei (ad esempio, coppie sposate che guadagnano 71,000 dollari o meno) riceveranno un contributo integrativo dal governo federale pari fino al 50% dei loro risparmi, ma l'importo corrispondente non può superare i 1,000 dollari.
La disposizione entrerà in vigore dopo il 31 dicembre 2026.
7. Rendere più semplice il risparmio per i lavoratori part-time
I lavoratori part-time attualmente devono poter partecipare a un piano pensionistico sul posto di lavoro se hanno tre anni di servizio e lavorano almeno 500 ore all'anno. Il nuovo pacchetto riduce la durata del servizio a due anni.
La disposizione entra in vigore dopo il 31 dicembre 2024.
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