Jakie dni pozostają do spłaty? A jak obliczyć DPO?

Zaległe dni płatnicze są jednym z kilku kluczowych KPI zobowiązań do śledzenia i pełni funkcję zastępczą ogólnej wydajności operacyjnej. Zasadniczo DPO pomaga właścicielom firm i analitykom określić, jak skutecznie i wydajnie firma równoważy przepływy pieniężne i relacje z dostawcami działając jednocześnie jako pełnomocnik w celu ustalenia, jak oceniają Cię osoby z zewnątrz posiadające zdolność kredytową. Zrozumienie wskaźnika liczby dni do zapłaty jest ważnym krokiem w uzyskaniu strategicznego spojrzenia na firmę z lotu ptaka, jednocześnie otwierając możliwości ulepszeń.

Jaki jest wskaźnik zaległych dni do zapłaty?

 Dni płatne zaległe, zwykle skracane do DPO, mierzy, jak szybko (lub wolno) Twoja firma płaci średnio sprzedawcom i dostawcom. Chociaż automatyzacja rozliczeń zobowiązań narzędzia do pozwalają obliczyć, ile czasu zajmuje zamknięcie każdego wpisu AP, znalezienie wskaźnika liczby dni do zapłaty na podstawie ogólnej średniej jest bardziej użytecznym narzędziem do podejmowania strategicznych decyzji bez gubienia się w gąszczu.  

Formuła DPO

 Twój AP lub platforma księgowa Prawdopodobnie automaty obliczanie dni płatnych, ale zrozumienie mechaniki tego stosunku jest przydatne do generowania wglądu – poprzez wiedzę co Kanały obliczeniu DPO, możesz zrozumieć, jakie ulepszenia i modyfikacje operacyjne możesz wprowadzić podnieść obliczenie DPO.

Ale najpierw musimy zobaczyć wzór DPO:

DPO = (średnie zobowiązania ÷ koszt sprzedanych towarów) × liczba dni

Gdzie:

Średnie zobowiązania do zapłaty: Twoja średnia Rachunki płatne saldo oblicza się, dodając początkowe saldo AP do końca i dzieląc przez dwa. Na przykład, jeśli szukasz swojego rocznego inspektora ochrony danych na rok obrachunkowy 2023, dodaj saldo AP z czwartego kwartału 4 r. (ponieważ tak zacząłeś rok 2022) do salda czwartego kwartału 2023 r., a następnie podziel przez dwa. 

CoGS: Koszt sprzedanych towarów – bezpośrednia liczba odzwierciedlająca produkcję, dystrybucję, dostawę i podobne koszty związane z Twoim produktem. CoGS znajduje się na Twoim rachunku zysków i strat, ale alternatywnie możesz z niego skorzystać Koszt sprzedaży. Jeśli pójdziesz tą drogą, obliczysz koszt sprzedaży, dodając początkowe saldo zapasów do zakupów w danym okresie, a następnie odejmując końcowe zapasy.

Dni w okresie: Jest to całkowita liczba dni, które upłynęły w mierzonym okresie, tj. 90 dni w przypadku kwartalnych obliczeń DPO lub 365 dni w przypadku oceny rocznej.

Obliczenie DPO

Zobaczmy, jak to wygląda w prawdziwym życiu. Wykorzystamy raport Forda na koniec roku za 2022 r., aby znaleźć roczne obliczenia DPO firmy. Pamiętaj, że będziemy musieli znaleźć CoGS w naszym rachunku zysków i strat wraz z początkowymi i końcowymi sumami AP z bilansu.  

Źródło: Ford

Ford wykorzystuje koszt sprzedaży jako miernik, więc w tym przypadku jego roczna suma wynosi 134.394 miliardów dolarów – to ogromna cena, ale pamiętaj o tym produkcja samochodów to kosztowne przedsięwzięcie.

Źródło: Ford

Następnie uśrednimy saldo zobowiązań Forda, dodając saldo końcowe za rok 2021 do salda końcowego za rok 2022 i dzieląc przez dwa – otrzymamy średnie saldo zobowiązań wynoszące 23.977 miliardów dolarów.

Na koniec zbierzemy to wszystko w jedną całość:

 Oznacza to, że Ford potrzebuje średnio 65 dni na spłatę salda AP. Ale co formuła DPO mówi nam ze strategicznego i operacyjnego punktu widzenia?

Jak interpretować dni zaległych płatności?

Pamiętaj, że działalność Twojej firmy zależy od ogólnego przepływu środków pieniężnych, a główną próżnią gotówkową jest saldo zobowiązań. Chociaż sprzedawcy i dostawcy muszą być zadowoleni, Ty również chcesz ogólnie odłożyć wysyłanie pieniędzy na później na zewnątrz Twojego biznesu tak długo, jak to możliwe (z wyjątkiem niszowych okoliczności, np rabaty za wcześniejszą płatność). W takich przypadkach wyższy DPO oznacza, że ​​dłużej przechowujesz środki pieniężne w swojej firmie. Może to również oznaczać:

1. Masz większą elastyczność w wyszukiwaniu możliwości inwestycyjnych lub rozwoju biznesu, ponieważ masz więcej gotówki.
2. Twoi dostawcy wysoko oceniają Twoją zdolność kredytową i wiarygodność i ufają, że spłacisz swój dług. 

Niski dni do zapłaty zaległe Zwykle nie jest to preferowane, ponieważ może wskazywać, że tracisz okazję do inwestowania lub rozwoju, wysyłając gotówkę wcześniej, niż jest to konieczne. Alternatywnie niski poziom DPO może wskazywać na złe warunki kredytowania od dostawców, co z kolei może stanowić akt oskarżenia w stosunku do Twojej ogólnej zdolności kredytowej.

Z drugiej strony ocena wyniku formuły o wysokiej/niskiej liczbie dni do zapłaty nie jest oceną binarną; nie jest tylko „dobry”, jeśli jest wysoki, i „zły”, jeśli jest niski. Zamiast tego jest kontekstowy. Jeśli Twoja firma boryka się z trudnościami, wysoki DPO nie oznacza dobrego kredytu i ostrożnego zarządzania gotówką – oznacza to, że możesz nie mieć pieniędzy na terminową spłatę długów. Podobnie niska liczba dni do spłaty nie jest zła. Możesz działać w niszowej branży, w której oczekuje się szybkiej spłaty, dlatego Twój inspektor ochrony danych powinien być oceniany na podstawie względnej, a nie bezwzględnej. Lub twoi dostawcy oferują rabaty za wcześniejszą płatność, w takim przypadku niski DPO oznacza, że ​​aktywnie oszczędzasz pieniądze w dłuższej perspektywie.

Wnioski

Zarządzanie gotówką jest kluczem do długowieczności firmy, ale zadowolenie dostawców też jest ważne. W obu przypadkach liczba dni pozostających do spłaty służy jako wskaźnik równoważący alokację środków pieniężnych i kapitału przy utrzymywaniu pozytywnych relacji z dostawcami poprzez terminową płatność. DPO pełni również funkcję zastępcy w zakresie ogólnych działań operacyjnych i efektywność zobowiązań zbyt; ponieważ wzór DPO mówi nam, jak skutecznie możesz planować zasoby i relacje oraz zarządzać nimi, zazwyczaj można wyciągnąć szersze wnioski z tego punktu danych.

Ze strategicznego punktu widzenia DPO pomaga również w prognozowaniu przyszłych przepływów pieniężnych podczas prowadzenia programów modelowania finansowego. Kapitał obrotowy netto (NWC) obejmuje saldo zobowiązań, a NWC informuje o prognozach wolnych przepływów pieniężnych (FCF). FCF to jedna z najważniejszych zmiennych wyceny, zatem zrównoważenie DPO z prognozowaniem FCF jest również przydatne, jeśli rozważasz przejęcie, wykup lub w inny sposób planujesz przyszłość swojej firmy i potrzebujesz aktualnej wyceny przedsiębiorstwa.

• Dystrybucja treści i PR oparta na SEO. Uzyskaj wzmocnienie już dziś.
• PlatoData.Network Pionowe generatywne AI. Wzmocnij się. Dostęp tutaj.
• PlatoAiStream. Inteligencja Web3. Wiedza wzmocniona. Dostęp tutaj.
• PlatonESG. Węgiel Czysta technologia, Energia, Środowisko, Słoneczny, Gospodarowanie odpadami. Dostęp tutaj.
• Platon Zdrowie. Inteligencja w zakresie biotechnologii i badań klinicznych. Dostęp tutaj.
• Źródło: https://nanonets.com/blog/days-payable-outstanding/