Krypto-Steuerfristen 2023: Abgabefristen für die Steuererklärung

Müssen Kryptowährungsgewinne versteuert werden?

Kurze Antwort: ja

Je nach Land gibt es unterschiedliche Steuersätze und Fristen. Außerdem gibt es einen Unterschied, ob du privat oder gewerblich investierst. Krypto Steuern lassen sich in zwei Steuerkategorien einteilen: Einkommensteuer und Kapitalertragsteuer.

Einkommensteuer

Die Einkommensteuer ist eine Form der Steuer, die Regierungen auf das Einkommen von Einzelpersonen, Unternehmen oder anderen Körperschaften in ihrem Zuständigkeitsbereich erheben.

In den meisten Ländern ist die Einkommensteuer progressiv, das heißt der Steuersatz steigt mit der Höhe des erzielten Einkommens. Damit soll sichergestellt werden, dass diejenigen, die mehr verdienen, einen höheren Anteil ihres Einkommens an Steuern zahlen als diejenigen, die weniger verdienen.

Zusammengefasst kann gesagt werden, dass du als Privatperson durch den gewinnbringenden Verkauf von Kryptowährungen definitiv Steuern zahlen musst. Ausnahmen gibt es wenige.

Kapitalertragsteuer

Die Kapitalertragsteuer wird auf den Gewinn aus dem Verkauf eines Vermögenswerts, wie etwa Kryptowährungen, Aktien oder Immobilien erhoben.

Sie basiert auf der Differenz zwischen dem Verkaufspreis des Vermögenswerts und seinem ursprünglichen Kaufpreis und wird von dem oder der Verkäufer:in des Vermögenswerts gezahlt.

Wenn eine Person zum Beispiel Bitcoin für 1.000€ kauft und sie später für 1.500€ verkauft, hat sie einen Kapitalgewinn von 500€. Die Kapitalertragsteuer wird dann auf diesen Gewinn von 500€ erhoben, basierend auf dem von der Regierung des Landes festgelegten Steuersatz.

Die Kapitalertragsteuer wird von den Regierungen häufig eingesetzt, um Einnahmen zu generieren und um langfristige Investitionen in Vermögenswerte zu fördern. Sie wird auch als Mittel zur Förderung der Steuergerechtigkeit angesehen, da sie sicherstellt, dass Personen, die Einkommen aus dem Verkauf von Vermögenswerten erzielen, in ähnlicher Weise besteuert werden wie Personen, die Einkommen aus Arbeit oder anderen Quellen erzielen.

Führen Krypto Exchanges die Steuern für mich ab?

Viele Investor:innen mit Kryptowährungen glauben, dass die Krypto Exchanges, auf denen sie die digitalen Assets ge- bzw. verkauft haben, bereits die Steuer abführen.

Bis Ende 2023 ist das jedoch nicht der Fall.

Traditionelle Aktienbroker und Handelsplätze sind oftmals “steuereinfach”. Die Broker führen beim Verkauf der Assets bereits die anfallende Kapitalertragsteuer ab.

Krypto Exchanges hingegen ziehen keine Steuern von deinen Gewinnen ab. Das bedeutet, dass Krypto-Investor:innen ihre Transaktionen und Geschäfte selbst nachverfolgen und alle Gewinne, Verluste und Einnahmen in ihrer jährlichen Steuererklärung angeben müssen.

Krypto-Steuerfristen 2023

Die Besteuerung von Kryptowährungen wird je nach Land unterschiedlich gehandhabt, daher ist es wichtig, sich über die lokalen Steuerbestimmungen zu informieren.

Krypto-Steuerfrist Deutschland 2023

• Frühestmögliche Abgabe: 01.01.2023
• ​​Online-Steuererklärung: 31.07.2023
• Steuererklärung in Papierform: 31.09.2023
• Steuererklärung via Steuerberater: 31.07.2024

Krypto-Steuerfrist Österreich 2023

• Frühestmögliche Abgabe: 01.01.2023
• ​​Online-Steuererklärung: 30.06.2023
• Steuererklärung in Papierform: 30.04.2023

Steuerpflichtige können beide Fristen auf begründeten Antrag verlängern. Längere Fristen sind z.B. für die Vertretung durch eine:n Steuerberater:in oder eine:n Unternehmenstreuhänder:in möglich.

Krypto-Steuerfrist Schweiz 2023

Die Krypto Steuerfristen in der Schweiz variieren je nach Kanton. Es empfiehlt sich daher, die genauen Fristen bei den zuständigen Steuerbehörden zu erfragen.

• Frühestmögliche Abgabe: 01.01.2023
• Online-Steuererklärung: 31.03.2023 bis 30.06.2023
• Steuererklärung in Papierform: 30.06.2023

Hier sind die Papier- und Online-Fristen für einige der größten Kantone:

Zürich
Papier-Frist: 31.03.2023
Online-Frist: 30.04.2023

Bern
Papier-Frist: 31.03.2023
Online-Frist: 30.05.2023

Aargau
Papier-Frist: 31.03.2023
Online-Frist: 30.05.2023

Genf
Papier-Frist: 15.03.2023
Online-Frist: 30.03.2023

Basel–Stadt
Papier-Frist: 15.03.2023
Online-Frist: 31.05.2023

Länderspezifische Krypto Steuer 2023

Krypto Steuer in Deutschland

In Deutschland gelten Kryptowährungen als Privatvermögen und unterliegen der Einkommensteuer. Der Steuersatz für Kryptowährungen beträgt dabei bis zu 45 Prozent, je nach Höhe des gesamten Einkommens.

Erträge aus Kryptowährungen wie Bitcoin sind in Deutschland steuerfrei, wenn die Haltefrist von einem Jahr überschritten wird.

Ausserdem gilt in Deutschland ein Freibetrag von 600€ pro Jahr für Gewinne aus dem Handel mit Kryptowährungen.

Weitere Informationen findest du in unserem ausführlichen Guide Krypto Steuer Deutschland 2023 oder kompakt in 2 Minuten erklärt in diesem Video.

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Krypto Steuer in Österreich

In Österreich wird seit der neuen Steuerreform vom März 2022 zwischen Alt- und Neubestand von Kryptowährungen unterschieden.

Kryptowährungen, die ab dem 1. März 2021 gekauft wurden, gehören zum Neubestand. Ob eine Transaktion dem Alt- oder Neubestand zugeordnet wird, hat große steuerliche Auswirkungen.

Altbestände müssen nach einem Jahr Haltedauer nicht mehr versteuert werden. Der Tausch von Kryptowährungen ist ab Neubestand steuerfrei und es gibt für fast alle Gewinne aus dem Handel mit Kryptowährungen einen festen Steuersatz von 27,5%.

In Österreich gilt ein Freibetrag von 440€. Gewinne unter dieser Freigrenze müssen nicht versteuert werden.

Weitere Informationen findest du in unserem Guide Krypto Steuer Österreich 2023.

Kryptosteuer in der Schweiz

In der Schweiz werden Kryptowährungen als Vermögenswerte behandelt und unterliegen der Vermögenssteuer. Der Steuersatz variiert je nach Kanton, daher sollten Investor:innen sich bei ihrem zuständigen Steueramt über die genaue Besteuerung von Kryptowährungen informieren.

In der Regel gelten jedoch die gleichen Steuersätze wie bei anderen Vermögenswerten wie Aktion & Co.

Es gibt keine Haltefristregelung für Kryptowährungen in der Schweiz.

Strafen bei der Versäumnis der Steuerfristen

Halt, Stop! Wenn du denkst, dass du die Abgabefrist für deine Krypto Steuererklärung verpassen kannst und einfach so davon kommst, solltest du besser nochmal genauer hinschauen.

Die Strafen für die nicht rechtzeitige Abgabe der Krypto-Steuererklärungen in Deutschland, Österreich und der Schweiz entsprechen im Wesentlichen den Strafen für die nicht rechtzeitige Abgabe von regulären Steuererklärungen.

In den meisten Fällen werden Gebühren für die verspätete Einreichung, Zwangsgelder und in schweren Fällen sogar Gefängnisstrafen verhängt.

Es ist wichtig, die Fristen für die Abgabe der Krypto-Steuererklärungen einzuhalten und gegebenenfalls eine Verlängerung der Frist zu beantragen, um unerwünschte Strafen und Gebühren zu vermeiden. Die genauen Strafen und Sanktionen können je nach Land und Einzelfall unterschiedlich sein, daher ist es ratsam, sich im Zweifelsfall bei den zuständigen Behörden oder einem Steuerexperten zu informieren.

Vorteile beim Einhalten der Steuerfrist

Das Offensichtliche zuerst: Du musst keine Verspätungszuschläge oder Bußgelder zahlen.

Außerdem kann die frühzeitige Abgabe deiner Steuererklärung die Bearbeitungszeit erheblich verkürzen, da die meisten Menschen mit der Abgabe bis kurz vor dem Stichtag warten. Frühere Bearbeitung = frühere Erstattung!

Die Erstellung deines Steuerberichts kann auch deine Trading Strategie für das neue Steuerjahr beeinflussen. In einigen Ländern können Steuerzahler:innen Verluste aus dem Kryptohandel nutzen, um zukünftige Gewinne aus dem Kryptohandel zu verrechnen.

Es ist in deinem Interesse, deine Gewinne und Verluste frühzeitig zu berechnen und deine Handelsstrategie entsprechend anzupassen.

Zu guter Letzt ist es besser, es einfach hinter sich zu bringen. Die Steuererklärung ist für viele Menschen eine stressige Angelegenheit. Das Sammeln aller Informationen, der Versuch zu verstehen, was du vor zehn Monaten gemacht hast, herauszufinden, wofür all die Formulare verwendet werden sollen – das kann ganz schön anstrengend sein!

Tipps für die Einhaltung von Steuerfristen für Kryptowährungen

Tracke jede Transaktion

Wenn du alle deine Krypto Transaktion an einem Ort aufzeichnest, kannst du bei der Steuererklärung viel Zeit sparen.

Zu den wichtigen Transaktionen gehören Kauf- und Verkaufsdaten, Tauschdaten, Mining- und Staking-Einnahmen sowie Handelsgeschenke. Organisiere deine Transaktionen chronologisch und thematisch, damit du sie leicht nachvollziehen kannst.

Verwende einen Krypto Steuerrechner

Verwende Steuersoftware für eine einfache Dokumentation und Steuerberechnung. Unsere Krypto Steuersoftware erfasst automatisch Krypto Transaktionen und berechnet deine Steuerlast gemäß deinen lokalen Steuerbestimmungen.

Die Vorteile von Blockpit:

Automatisierte Steuerberechnung
Berechne automatisch die Steuerpflichten für alle deine Krypto-Transaktionen und erstelle länderspezifische Steuerberichte.

Portfolio-Übersicht
Verschaffe dir einen klaren Überblick über dein Kryptowährungsportfolio und erkenne Trends oder Probleme.

Nachverfolgung in Echtzeit
Verfolge alle deine Transaktionen, Gebühren und Preise in Echtzeit.

Rechtssicherheit
Erfülle die gesetzlichen Anforderungen für deine Krypto-Steuererklärung mit vollständig konformen Steuerberichten und detaillierten Transaktionsübersichten.

Integrationen von Wallets und Exchanges
Verbinde ganz einfach Wallets und Krypto Exchanges, um deine Krypto-Transaktionsdaten automatisch zu importieren und zu synchronisieren.

Entdecke alle unterstützten Wallets, Exchanges und Blockchains

Optional: Beauftragung eines Steuerprofis

Hol dir bei Unsicherheiten oder Fragen zu Steuergesetzen und Fristen professionelle Hilfe von Steuerexpert:innen.

Plane voraus

Achte darauf, dass du genügend Zeit für die Erstellung deiner Steuererklärung einplanst und gegebenenfalls rechtzeitig eine Fristverlängerung beantragst.

Kann man die Krypto Steuererklärung selbst einreichen?

Ja, in den meisten Ländern können Steuerpflichtige ihre Krypto-Steuererklärung selbst einreichen. Allerdings kann es je nach Komplexität der Transaktionen und den Steuergesetzen in deinem Land ratsam sein, professionelle Hilfe von Steuerexpert:innen in Anspruch zu nehmen.

Wenn du dich dazu entscheidest, deine Krypto-Steuererklärung selbst einzureichen, solltest du sicherstellen, dass du über alle notwendigen Informationen und Unterlagen verfügst.

Darüber hinaus solltest du dich über die Steuergesetze und Fristen für Kryptowährungen in deinem Land informieren.

Es ist auch wichtig, die Steuerberechnungen genau durchzuführen, um sicherzustellen, dass du keine Fehler machst und unerwünschte Sanktionen oder Strafen vermeidest. Wenn du Zweifel hast oder Fragen zu den Steuergesetzen und Fristen hast, solltest du professionelle Hilfe von einem Steuerexperten in Anspruch nehmen. Eine Liste mit professionellen Krypto-Steuerexperten findest du hier.

Fazit

Wer zu spät kommt, den bestraft das Finanzamt!

Es ist wichtig, die Steuerfristen im Auge zu behalten, nicht nur um Gebühren und Strafen zu vermeiden, sondern auch, um einen klaren Überblick über das vergangene Steuerjahr zu bekommen und sich besser auf die kommenden Monate vorzubereiten.

Wenn du genaue Aufzeichnungen über deine Krypto Transaktionen führst, dich mit den Vorschriften deines Landes vertraut machst und die Formulare verstehst, wird das Ausfüllen deiner Krypto-Steuererklärung zum Spaziergang. Das gilt umso mehr, wenn du ein Krypto-Steuer-Tool wie Blockpit nutzen kannst!