Veja por que os créditos fiscais para pesquisa e desenvolvimento são vitais para negócios baseados em física – Physics World

Uma grande razão pela qual o Reino Unido é um lugar atraente para pequenas empresas é a existência de créditos fiscais para pesquisa e desenvolvimento (P&D). Introduzidos há mais de 20 anos, eles incentivam as empresas a gastar mais em P&D porque recebem uma parte dos custos de volta (se o negócio tiver prejuízo) ou pagam menos impostos corporativos (se houver lucro). Claro, as empresas às vezes precisam esperar até seis meses após o envio de sua declaração anual de imposto de renda para obter o benefício, mas pelo menos todos sabem como o sistema funciona.

Recentemente, no entanto, o governo do Reino Unido propôs várias mudanças, que foram discutidos em um briefing de negócios realizada em nome do Grupo de Negócios e Inovação do Instituto de Física (IOP) no início deste ano. O evento, que hospedei, contou com palestrantes de três empresas financeiras recomendadas por membros do IOP. Os palestrantes deram uma visão geral dos esquemas de crédito fiscal de P&D do Reino Unido, explicaram como eles funcionam e discutiram o possível impacto das mudanças.

De particular interesse para as grandes empresas é a Crédito para despesas de pesquisa e desenvolvimento (RDEC). Incentiva essas empresas a investir em P&D basicamente reduzindo sua carga tributária em até 13% do que gastam em P&D. A boa notícia é que, a partir de 1 de abril de 2023, o valor aumentou para 20% desses “custos de qualificação”. Isso é ótimo para grandes empresas multinacionais, pois os esquemas de crédito fiscal para P&D podem fazer toda a diferença ao decidir em qual país estabelecer e executar projetos de P&D.

Já as pequenas e médias empresas (PMEs) podiam anteriormente aplicar uma taxa de dedução aumentada de 130% dos custos qualificados de P&D. Essencialmente, esta disposição significa que as empresas que não obtiveram lucro em um determinado ano podem receber dinheiro de volta do estado, o que pode ser vital para financiar o desenvolvimento futuro. A partir de 1º de abril de 2023, no entanto, esse número foi reduzido para 86%, o que significa menos dinheiro de volta.

Vencedores e perdedores

As PME podem, evidentemente, utilizar ambos os regimes, mas, na realidade, a maior parte dos seus créditos será ao abrigo do regime das PME. Por outro lado, no entanto, o escopo do que conta como P&D foi bastante expandido. As empresas agora também podem incluir os custos associados ao processamento de dados e à computação em nuvem; eles podem até incluir trabalhos sobre matemática pura. No geral, as mudanças significarão que haverá vencedores e perdedores.

As empresas também terão que lidar com mudanças nas formas como apresentam suas reivindicações fiscais de P&D. A partir de 1º de agosto de 2023, as empresas agora devem preencher um “Formulário de informações adicionais” antes de apresentar sua declaração de imposto de renda contendo a reivindicação de P&D. A papelada extra é projetada para reduzir o número de reivindicações infladas, fictícias ou fraudulentas. Mas preencher o formulário, que envolve explicar exatamente em que você gastou seu dinheiro em P&D, é uma tarefa demorada.

Na verdade, existe agora toda uma indústria de consultores e contadores que ganham dinheiro ajudando as empresas a apresentarem suas reivindicações. Alguns escritórios de advocacia até oferecem esses serviços, combinando conhecimento jurídico com percepções fiscais para garantir que sua reivindicação seja tecnicamente sólida e juridicamente defensável. Se você tem um negócio, vale a pena pensar em usar essas empresas, pois elas fornecem uma camada adicional de proteção e tornam muito mais provável que sua reivindicação seja bem-sucedida.

Por que esses benefícios fiscais podem ajudá-lo a iniciar um negócio

Além do mais, os advogados geralmente operam em uma base “no-win-no-fea”, portanto, se sua reclamação falhar, você não terá que pagar um centavo. Se você for bem-sucedido, normalmente pagará a eles até 25% do benefício obtido, com o valor exato dependendo do que você negociar e do tamanho da reivindicação. Sim, esse é o dinheiro que poderia ter sido usado em mais P&D, mas os consultores podem identificar atividades que você pode não ter percebido que poderiam contar como P&D, o que significa que você pode acabar economizando mais do que gastou em taxas.

Mais simples e melhor

A outra boa notícia é que o Reino Unido está iniciando um consulta em reduzir essa complexidade para criar um esquema único e simplificado de isenção de impostos para P&D. Anunciado pela primeira vez em 2022 pelo chanceler Jeremy Hunt como parte de uma revisão mais ampla do alívio fiscal de P&D, o governo diz que quer “desbloquear o potencial das PME”. O documento de consulta promete aumentar o alívio fiscal de P&D de £ 6.7 bilhões em 2020–21 para mais de £ 9 bilhões em 2027–28, mas de uma forma que “garante melhor valor para o contribuinte”.

Na sua resposta à consulta, a equipe de política do IOP, chefiada por Tony McBride, manifestou o seu apoio a um regime único, desde que mantenha os benefícios que cada regime separado proporciona actualmente e que nenhuma empresa que faça I&D se torne inelegível. Pessoalmente, sinto que a consulta é uma grande oportunidade para o governo do Reino Unido ajustar seus esquemas de crédito fiscal para P&D e tornar a nova versão muito menos complexa. Isso ajudará bastante a impulsionar a economia do Reino Unido e aumentar a competitividade global das empresas britânicas baseadas na física, o que só pode ser uma coisa boa.

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• Fonte: https://physicsworld.com/a/heres-why-rd-tax-credits-are-vital-for-physics-based-businesses/