Impozitarea criptoversului: Raportul FMI susține că regulile CSB nu sunt suficiente pentru a opri evaziunea fiscală

Potrivit unui raport publicat recent de Fondul Monetar Internațional (FMI), politicile actuale de combatere a spălării banilor (AML) sunt inadecvate pentru a face față eficient evaziunii fiscale în industria criptomonedei. Lucrarea a subliniat creșterea instituțiilor centralizate în tranzacționarea activelor cripto, oferind autorităților fiscale șansa de a colecta date esențiale de proprietate.

Spre deosebire de viziunea inițială a designerilor de criptomonede, instituțiile centralizate, în special bursele, joacă acum un rol vital în tranzacțiile cu criptomonede. Aceste instituții au capacitatea de a colecta informații despre proprietate, făcându-le esențiale în eforturile continue de a obține date utile de la terți, care pot fi partajate cu autoritățile fiscale. Încorporarea prevederilor AML pentru a acoperi serviciile legate de tranzacțiile cripto este crucială în acest sens.

Potrivit FMI, standardele CSB sunt esențiale în lupta împotriva spălării banilor și în asistența autorităților fiscale. Standardele includ liniile directoare „cunoaște-ți clientul” (KYC), transmiterea de rapoarte de tranzacții suspecte (STR) și includerea informațiilor despre clienți în tranzacții (numite „reguli de călătorie”). Statele Unite au aplicat reglementările AML tranzacțiilor cu criptomonede încă din 2013, în timp ce Grupul de acțiune financiară (FATF) a publicat îndrumări cu privire la modul de punere în practică a acestor cerințe în 2015. În Uniunea Europeană, legislația trecută în bloc nu a acoperit criptomonede. , cu o propunere pentru un regulament actualizat care să se alinieze la recomandările FATF este în prezent în așteptarea aprobării Consiliului.

Prevederile KYC s-au dovedit neprețuite în transmiterea notificărilor „John Doe” către brokerii cripto, permițând Serviciului Fiscal Intern (IRS) să adune informații despre contribuabilii americani implicați în tranzacții cu criptomonede care depășesc 20,000 USD între 2016 și 2021. În mod similar, subliniază FMI, în Marea Britanie, HM Revenue and Customs (HMRC) a folosit regulile KYC pentru a informa și a reaminti proprietarilor de criptomonede obligațiile lor fiscale. Recunoașterea infracțiunilor fiscale ca infracțiune principală a spălării banilor permite autorităților fiscale să acceseze informațiile colectate de instituțiile financiare în conformitate cu normele CSB. Cu toate acestea, în practică, normele CSB sunt adesea insuficiente din punct de vedere fiscal.

Raportul FMI evidențiază limitările regulilor AML în facilitarea impozitării eficiente a criptomonedelor și, mai larg. OCDE a raportat în 2015 că doar 20% dintre administrațiile fiscale chestionate au avut acces direct la ROS, bazându-se în mare măsură pe unitățile de informații financiare pentru a partaja informații potențial relevante pentru impozite. În plus, administrațiile fiscale se confruntă cu obstacole în accesarea informațiilor generate de instituțiile financiare conforme din cauza nerespectării de către unele jurisdicții cu ghidurile FATF.

Autoritățile fiscale aspiră să asigure partajarea directă și automată a informațiilor despre tranzacțiile cripto pentru a aborda aceste provocări, similar practicii stabilite pentru tranzacțiile financiare tradiționale. În Statele Unite, Legea pentru îmbunătățirea infrastructurii și locuri de muncă, adoptată în noiembrie 2021, obligă furnizorii de servicii digitale să raporteze anual detaliile tranzacțiilor clienților către IRS, reflectând cerințele de raportare pentru obligațiuni și acțiuni. În plus, companiile sunt obligate să raporteze tranzacțiile cu active cripto care depășesc 10,000 USD, asemănător cu regula preexistentă pentru plățile în numerar. Măsuri similare au fost introduse în Brazilia, unde persoanele juridice și persoanele fizice sunt obligate să raporteze operațiunile care implică cripto-active.

Cu toate acestea, aplicarea regulilor de raportare instituțiilor naționale poate conduce, din neatenție, tranzacțiile către mecanisme care nu sunt supuse acestor reguli sau schimburi străine care nu fac schimb de informații cu autoritățile fiscale naționale. FMI afirmă că cercetările sugerează că acțiunile care vizează anumite schimburi pot scădea activitatea pe acele schimburi, dar pot crește activitatea de evitare legală pe piețele cripto în general. Schimbul transfrontalier eficient de informații este esențial, dar cadrele existente nu au fost concepute inițial pentru a se adapta criptomonedelor, creând incertitudini și posibile lacune. OCDE a propus un cadru pentru schimbul transfrontalier de informații privind tranzacțiile cripto, care ar putea fi construit de statele membre.

Administrațiile fiscale au în prezent o cantitate limitată de date direct utilizabile cu privire la proprietatea și tranzacțiile cripto. Pentru a afla mai multe despre topologiile blockchain, utilizatorii pot folosi date accesibile public despre blockchain nepermis și instrumente de analiză criminalistică. Pentru a descoperi comportamente potențial relevante din punct de vedere fiscal și pentru a crea conexiuni cu datele colectate din surse din afara blockchain-ului, se pot folosi ambele tehnologii de inteligență artificială și tehnici convenționale de investigație.

În timp ce provocările reprezentate de cvasi-anonimitate și complexitatea tehnică persistă, administrațiile fiscale pot folosi alte măsuri pentru a încuraja auto-raportarea, cum ar fi educația contribuabililor și îndemnurile direcționate. Acțiunile și confiscările la scară largă pot servi drept elemente de descurajare, trimițând un mesaj clar că autoritățile pot descoperi scheme sofisticate și pot trage indivizii la răspundere.

Pentru a combate eficient frauda fiscală în cadrul criptoversului, cercetările FMI subliniază necesitatea unor legi mai stricte și a unei cooperări globale. Remediind deficiențele regulilor AML, implementând cerințe solide de raportare și promovând schimbul transfrontalier de informații, autoritățile fiscale se pot strădui să asigure integritatea sistemelor fiscale în peisajul evolutiv al criptomonedelor.

• Distribuție de conținut bazat pe SEO și PR. Amplifică-te astăzi.
• PlatoData.Network Vertical Generative Ai. Împuterniciți-vă. Accesați Aici.
• PlatoAiStream. Web3 Intelligence. Cunoștințe amplificate. Accesați Aici.
• PlatoESG. Automobile/VE-uri, carbon, CleanTech, Energie, Mediu inconjurator, Solar, Managementul deșeurilor. Accesați Aici.
• BlockOffsets. Modernizarea proprietății de compensare a mediului. Accesați Aici.
• Sursa: https://zycrypto.com/taxing-the-cryptoverse-imf-report-claims-aml-rules-not-enough-to-stop-tax-evasion/