What Is Days Payable Outstanding? And How To Calculate DPO?

Republicat de Platon

Urmaritori: 0

Zilele plătibile restante este una dintre câteva cheie KPI-uri pentru conturile de plată pentru a urmări și acționează ca un substitut pentru eficiența operațională generală. În esență, DPO îi ajută pe proprietarii de afaceri și analiștii să determine cât de eficient și eficient o companie echilibrează fluxul de numerar și relatii cu furnizorii în același timp, acționând ca un proxy pentru a determina modul în care te judecă cei din afară solvabili. Înțelegerea modului în care raportul de zile plătibile restante este un pas important în obținerea unei vizionari strategice, de ochi, asupra afacerii dvs., deschizând în același timp oportunități de îmbunătățire.

Care este raportul de zile plătibile restante?

Zile plătibile restante, de obicei scurtate la DPO, măsoară cât de repede (sau încet) compania dvs. plătește furnizorii și furnizorii în medie. Deşi automatizarea conturilor de plată Unelte do vă permite să calculați cât durează fiecare intrare AP pentru a se închide, găsirea ratei zilelor plătibile restante folosind o medie generală este un instrument mai util pentru luarea deciziilor strategice fără a vă pierde în buruieni.

Formula DPO

Ta AP sau platformă de contabilitate Probabil automate calculul zilelor plătibile, dar înțelegerea mecanicii raportului este utilă pentru a genera informații – știind ce feed-uri calculul DPO, puteți înțelege ce ajustări sau modificări operaționale puteți face îmbunătăţi calculul DPO.

Dar mai întâi, trebuie să vedem formula DPO:

DPO = (Conturi medii de plătit ÷ Costul mărfurilor vândute) × numărul de zile

Unde:

Conturi medii de plătit: Media ta creanţe echilibrul se găsește adunând soldul PA de la început la final și împărțind la doi. De exemplu, dacă găsiți DPO-ul dvs. anual pentru anul fiscal 2023, ați adăuga soldul AP al trimestrului IV 4 (din moment ce așa ați început 2022) la soldul trimestrului IV 2023, apoi împărțiți la doi.

CoGS: Costul mărfurilor vândute, o cifră directă care reflectă costurile de producție, distribuție, livrare și costuri similare asociate cu produsul dvs. CoGS se găsește în declarația dvs. de venit, dar, alternativ, puteți utiliza Costul vânzărilor. Dacă mergeți pe această cale, calculați costul vânzărilor adunând soldul inventarului inițial la achizițiile din perioada respectivă, apoi scăzând inventarul final.

Zile din perioada: Acesta este numărul total de zile scurse pe parcursul perioadei măsurate, adică 90 de zile pentru un calcul DPO trimestrial sau 365 pentru o evaluare anuală.

Un calcul DPO

Să vedem cum se întâmplă asta în viața reală. Vom folosi raportul de sfârșit de an al Ford pentru 2022 pentru a găsi calculul anual DPO al companiei. Amintiți-vă că va trebui să găsim CoGS în declarația noastră de venit alături de totalurile AP de început și de sfârșit din bilanţ.

What is days payable outstanding? And how to calculate DPO? PlatoBlockchain Data Intelligence. Vertical Search. Ai.

Sursa: vad

Ford folosește costul vânzărilor ca măsurătoare, așa că, în acest caz, totalul său anual este de 134.394 miliarde de dolari – un preț ridicat, dar rețineți că fabricarea auto este un efort costisitor.

Sursa: vad

În continuare, vom face o medie a soldului de plătit al Ford adăugând soldul final al anului 2021 la soldul final al anului 2022 și împărțind la două - obținem 23.977 miliarde USD ca sold mediu al contului de plătit.

În cele din urmă, le vom aduna pe toate:

Aceasta înseamnă că, în medie, Ford are nevoie de 65 de zile pentru a-și rambursa soldul AP. Dar ce ne spune formula DPO din perspectivă strategică și operațională?

Cum interpretați zilele plătibile restante?

Amintiți-vă că operațiunile companiei dvs. trăiesc și mor din cauza fluxului de numerar general, iar un vid major de numerar este soldul contului dvs. de plătit. În timp ce vânzătorii și furnizorii trebuie să fie mulțumiți, în general, doriți să amânați trimiterea de bani afară a afacerii dvs. cât mai mult posibil (cu excepția unor circumstanțe de nișă, cum ar fi reduceri de plată anticipată). În aceste cazuri, un DPO mai mare indică că păstrați numerar în afacerea dvs. pentru mai mult timp. De asemenea, poate însemna:

Aveți o mai mare flexibilitate în găsirea oportunităților de investiții sau a creșterii afacerii, deoarece aveți mai mulți bani la îndemână.
Furnizorii dvs. evaluează bonitatea și încrederea dvs. foarte mult și au încredere în dvs. pentru a vă plăti datoria.

Un minim zile plătibile restante de obicei, nu este de preferat, deoarece poate indica că ratați o oportunitate de a investi sau de a crește trimițând numerar mai devreme decât este necesar. Alternativ, un DPO scăzut ar putea indica condiții de creditare slabe de la furnizori, care, la rândul lor, pot fi un rechizitoriu asupra bonității tale generale.

Pe de altă parte, a judeca o ieșire restante a formulei plătibile de zile mari/mice nu este o evaluare binară; nu este doar „bun” dacă este ridicat și „rău” dacă este scăzut. În schimb, este contextual. Dacă afacerea dvs. se luptă, un DPO ridicat nu indică un credit bun și o gestionare prudentă a numerarului - înseamnă că este posibil să nu aveți bani pentru a plăti datoriile la timp. De asemenea, un scadent de zile plătibile nu este rău. Este posibil să lucrați într-o industrie de nișă în care se așteaptă o rambursare rapidă, așa că DPO ar trebui să fie judecat pe o bază relativă, mai degrabă decât absolută. Sau furnizorii dvs. oferă reduceri de plată anticipată, caz în care un DPO scăzut înseamnă că economisiți bani în mod proactiv pe termen lung.

Concluzie

Gestionarea numerarului este cheia longevității afacerii, dar și menținerea fericirii furnizorilor este de asemenea. În ambele cazuri, zilele plătibile restante acționează ca o măsură pentru a echilibra alocațiile de numerar și capital cu menținerea unor relații pozitive cu furnizorii prin plata la timp. DPO acționează, de asemenea, ca un substitut pentru operațional și eficienta conturilor datorabile de asemenea; întrucât formula DPO ne spune cât de eficient puteți planifica și gestiona resursele și relațiile, de obicei este de încredere să tragem concluzii mai ample din acel punct de date.

Dintr-o perspectivă strategică, DPO ajută și la proiectarea fluxului de numerar viitor atunci când rulează programe de modelare financiară. Capitalul de lucru net (NWC) include soldul contului dvs. de plătit, iar NWC vă informează previziunile fluxului de numerar liber (FCF). FCF este una dintre cele mai importante variabile de evaluare, așa că echilibrarea DPO-ului dvs. cu previziunile FCF este, de asemenea, utilă dacă luați în considerare o achiziție, o cumpărare sau o planificare în alt mod pentru viitorul companiei dvs. și aveți nevoie de o evaluare actualizată a întreprinderii.