Почему стоит стандартизировать процессы кредитного риска (Пол О'Салливан)

Несмотря на то, что правила разрабатываются для упрощения процессов соответствия и минимизации кредитного риска, темпы изменений в мире финансовых услуг настолько высоки, что оставаться в курсе этих изменений может быть непросто. 

МСФО 9 является одним из таких примеров. С тех пор как он вступил в силу четыре года назад, мы пострадали от глобальной пандемии, более широкого использования схемы «купи сейчас, заплати позже» (BNPL) и подъема криптовалют. Теперь мы ожидаем большей экономической неопределенности, поскольку
Кризис стоимости жизни ударяет по располагаемому доходу домохозяйств и снова увеличивает кредитный риск. 

Таким образом, несмотря на то, что МСФО (IFRS) 9, возможно, был лучше своего предшественника (МСФО (IAS) 39), соблюдение нового стандарта по-прежнему может быть проблемой для кредиторов. 

Во-первых, данные часто ограничены или разрознены в разных системах, поэтому трудно точно прогнозировать ожидаемые кредитные убытки (ECL) с необходимой скоростью, принимая во внимание постоянные изменения экономической среды. Во избежание резкого увеличения
нагрузки, единственный вариант — нанять больше персонала и понести более высокие расходы. 

Кроме того, наличие расхождений в бухгалтерском балансе означает, что правильный уровень риска и обесценения не определен, что может привести к неправильным решениям и финансовым результатам или даже к рыночному краху. Другая проблема заключается в том, что рассчитанные вручную прогнозы
подвержены человеческой ошибке.

Цель МСФО состоит в том, чтобы
ICAEW говорится, «повысить качество своевременно обновляемой информации о кредитном риске». В современном мире этого можно достичь только с помощью цифровых инструментов для стандартизации отчетности, таких как Aryza Evaluate. Это потому, что они позволяют рисовать
на данных из нескольких источников, включая данные о транзакциях из бухгалтерских и кредитных решений, и запускайте взвешенные сценарии с несколькими расчетами, чтобы получить очень точное представление об убытках и будущих финансовых результатах. В частности, эти инструменты могут
добиться улучшений в трех ключевых областях:

• Обесценение: точно рассчитайте ожидаемое обесценение, чтобы получить более четкое представление об убытках. 

• Параметры риска: используйте новые и существующие модели для определения изменяющихся параметров риска, таких как вероятность дефолта, ожидаемые убытки в случае дефолта и коэффициент кредитной конверсии.

• Устойчивость. В быстро меняющемся мире крайне важно иметь возможность постоянно проверять устойчивость. Это может включать в себя все, от EBA и климатических стресс-тестов до рисков, которые представляют отдельные люди. Результаты этих стресс-тестов дают кредиторам возможность
  установить меры безопасности, чтобы выдержать любые потрясения, такие как ограничение кредита для определенных клиентов и их наращивание финансовых резервов.

Учитывая, что темпы инноваций не собираются замедляться, важно, чтобы предприятия, работающие в секторе финансовых услуг, могли идти в ногу с нормативными изменениями, чтобы защитить себя и своих клиентов.