Predloga za usklajevanje bančnega računa

Kaj je bančna uskladitev?

Bančno usklajevanje je postopek, s katerim podjetje preveri računovodske vnose, narejene skozi čas.

Tekom celega leta podjetje evidentira vknjižbe v blagajniško knjigo, banka pa v svojo bančno knjigo. Ob koncu obdobja se oba vnosa uskladita, da se zagotovi, da ni razlik med stanjem na končnem računu. Celoten postopek se imenuje usklajevanje bančnega računa.

Usklajevanje bančnih računov je standardni postopek za podjetja; zato ga je treba izvajati občasno, da se knjige posodabljajo. Obstajajo različni načini za izvedbo usklajevanja bančnih računov: že pripravljena predloga za usklajevanje bančnih računov.

Poglobimo se v usklajevanje bančnih računov in uporabimo predlogo Nanonets za usklajevanje bank. Pridobite svojo predlogo zdaj.

---

Kateri so različni koraki, vključeni v bančno uskladitev?

Vsaka transakcija, ki se izvede v računovodstvu, običajno vsebuje vsaj dve postavki. Ko nekaj prodate, zabeležite transakcijo, kupec pa izdelek doda svojim sredstvom ali zalogam. Za dokončanje postopka bančne uskladitve boste morali pregledati dokumente obeh strani.

Tukaj so koraki v postopku bančne uskladitve:

• Pridobite svojo blagajniško knjigo in bančni izpisek.
• Prepričajte se, da je mesečno začetno stanje za oba dokumenta enako.
• Primerjajte vse vnose iz obeh dokumentov. Prekrižajte vnose, ki se ujemajo, in označite vnose, ki se ne ujemajo.
• Ugotovite razlog, zakaj se vnosi ne ujemajo. Naredite potrebne popravke.
• Omenite popravke z ustreznimi podrobnostmi postavke za prihodnje revizije.
• Ko so vsi popravki opravljeni, se mora mesečno končno stanje ujemati.
• Obvestite vpletene strani o spremembah, ki ste jih naredili.
• Načrtujte redni urnik usklajevanja, da zapolnite morebitne vrzeli.

Da bo usklajevanje bank enostavnejše, lahko uporabite Pretvornik bančnih izpiskov Nanonets orodje za pretvorbo skeniranih vnosov bančnih izpiskov v CSV.

Poenostavite bančno usklajevanje s predlogo za bančno usklajevanje.

---

Zakaj potrebujete uskladitev bančnega računa?

Kot računovodja ali knjigovodja lahko uporabite usklajevanje bančnih računov iz več razlogov:

• Za preverjanje točnosti vaših računovodskih evidenc
• Za iskanje napak v vaših računovodskih evidencah (ali drugih dokumentih, povezanih s poslovanjem)
• Za prepoznavanje goljufije ali kraje v vašem podjetju
• Za prepoznavanje težav z vašo računovodsko programsko opremo
• Za zagotovitev, da vaše podjetje izpolnjuje svoje finančne obveznosti

---

Kako narediti bančno uskladitev?

Bančno usklajevanje je preverjanje, prilagajanje in usklajevanje računov z banko, izdajateljem kreditnih kartic ali finančno institucijo. Namen usklajevanja bančnih računov je zagotoviti, da so vse bremenitve in dobropisi ustrezno evidentirani v računovodskem sistemu. Nekateri koraki, vključeni v usklajevanje bančnega računa, so:

Preverite vse transakcije na bančnem izpisku.

Eden od prvih korakov pri usklajevanju bančnih računov je preveriti vse transakcije na bančnem izpisku v primerjavi s tistimi v vaših knjigah. Če opazite razlike, poiščite razlog. Lahko bi bilo to:

• Transakcija ni bila zabeležena v vaših knjigah, ker še ni zapadla ali plačana (npr. ček).
• Pri beleženju transakcije je prišlo do napake; na primer, če ste zapisali 10 $ in ugotovili, da bi moralo biti 100 $. To se lahko zgodi, ko delate hitro ali vas motijo ​​druge stvari.
• Na račun ste vnesli en znesek, kasneje pa ste na ta isti račun knjižili drug znesek (ali obratno).

Povlecite evidenco svojega računa.

Drugi korak pri usklajevanju vašega bančnega izpiska je pridobivanje vaših evidenc. Uporabite informacije, ki jih imate pri roki, da jih primerjate z bančnim izpiskom in ugotovite vse manjkajoče ali podvojene transakcije. To lahko storite ročno ali z računalniškim programom, ki avtomatizira postopek.

Poiščite transakcije, ki niso zabeležene na bančnem izpisku.

Zdaj, ko ste pravilno zabeležili vse svoje transakcije, je čas, da preverite morebitne manjkajoče ali nepravilne transakcije. Te lahko najdete na več načinov:

• Preverite bančni izpisek za manjkajoče pologe in dvige. Če predmeta ni na bančnem izpisku, boste morali ugotoviti, kam je šel (ali ali ni bil nikoli položen). Če je predmet depozit, vendar ni evidentiran kot tak, je moralo šlo nekaj narobe z vašim postopkom beleženja – morda ste pozabili evidentirati depozit ali naredili napako pri vnosu v knjige. To napako najlažje preverite tako, da pogledate vsako transakcijo posebej in primerjate njen opis s tem, kar je na bančnem izpisku. Na primer: »gotovinski polog« v primerjavi s »št. čeka«.
• Preglejte svoj seznam transakcij za morebitna enkratna plačila s čekom ali gotovino, ki niso bila evidentirana v knjigah. Če je mogoče, jih vnesite takoj, ko se zgodijo; v nasprotnem primeru jih je treba vnesti na neki točki, preden se preveč oddaljijo od prvotnega datuma, da jih je še vedno mogoče ustrezno uskladiti (čeprav ni določenega roka).

Poskrbite, da bodo vse transakcije zabeležene v poslovnih knjigah vašega podjetja.

Eden najbolj kritičnih korakov pri usklajevanju bančnih računov je zagotoviti, da so vse transakcije zabeležene v poslovnih knjigah vašega podjetja. Transakcije morate registrirati in narediti dodatke ali popravke, če transakcije niso evidentirane v poslovnih knjigah vašega podjetja.

To je mogoče storiti prek računalniškega računovodskega sistema ali ročno. Če to storite ročno, zagotovite, da so vse transakcije zabeležene v vašem dnevniku.

Poiščite in uskladite razlike med računi.

Naslednji korak v procesu usklajevanja je iskanje in uskladitev razlik med računi. Poiščite vse transakcije, ki manjkajo v vaših knjigah, ali vse transakcije, ki so zabeležene v knjigah drugega podjetja, vendar še niso registrirane v vaših knjigah. Poiščite transakcije, vnesene v napačen račun, in preverite, ali so bile pravilno knjižene ob pravem času. Če najdete napako, jo nemudoma popravite z ustreznimi prilagoditvami in po potrebi objavite popravke.

Postopek bančne uskladitve je lahko zapleten in dolgotrajen, vendar je sestavni del ohranjanja integritete vsakega podjetja. Z upoštevanjem teh korakov boste imeli natančnejšo evidenco svojega finančnega zdravja in zagotovili, da ste na dobri poti k uspehu v svoji panogi.

Uporabite našo predlogo za usklajevanje bank, da poenostavite postopek usklajevanja bank.

---

Kaj povzroča neskladja pri usklajevanju?

Bančna uskladitev je postopek, ki primerja vaše računovodske evidence s stanjem vaše banke. Celoten postopek je avtomatiziran, vendar lahko vseeno traja nekaj časa, da pregledamo vse transakcije in zagotovimo, da se ujemajo. Do napak pri usklajevanju lahko pride iz več razlogov:

Časovne razlike

Netočen vnos podatkov lahko povzroči neskladja pri usklajevanju. Transakcije so lahko na primer vnesene prezgodaj ali prepozno, da bi jih vključili v uskladitev.

• Transakcije so lahko vnesene prezgodaj. Denimo, da usklajujete račun, ki uporablja konec proračunskega leta, ki ne sovpada s koncem proračunskega leta vašega podjetja. V tem primeru boste morali to upoštevati pri vnosu transakcij v tekočem mesecu vašega podjetja. Z drugimi besedami, če se proračunsko leto enega od vaših računov konča 30. junija in trenutno vnašate transakcije za obdobje od 1. julija do 31. decembra (fiskalno leto vašega podjetja), bo treba te številke prilagoditi z dodajanjem ali odštevanjem dni na podlagi njihove zadevne datume vstopa.
• Transakcije so lahko vnesene prepozno. Če delate z računom, ki zahteva posebno obdelavo zaradi svoje narave ali poslovnega namena – na primer vnaprej plačani stroški, kot so zavarovalne premije –, boste želeli zagotoviti, da so vneseni pravočasno, da lahko prispevajo h končnim stanjem na konec vsakega obdobja (ali četrtletja).

Napake

Napake se lahko zgodijo, vendar niso vedno vaša krivda. Pomembno je, da ugotovite vzroke za neskladja pri usklajevanju, da boste vedeli, kako se jim v prihodnosti izogniti. Pa poglejmo nekaj pogostih napak in kaj lahko storite glede njih:

• Manjkajoče ali netočne informacije o transakciji: Če nimate vseh svojih transakcij pravilno nastavljenih v knjigah, bo pri usklajevanju prišlo do neskladja med bančnimi izpiski in stanjem terjatev (ARB). Rešitev? Še enkrat preverite vse dohodne transakcije, preden jih uvozite v knjige – in znova preverite, ko jih uvozite.
• Nepravilna nastavitev: Ali je vse nastavljeno brezhibno? Super! Vendar se prepričajte, da je vsak račun prikazan na obeh straneh bilance stanja in v izkazu poslovnega izida (P&L), vključno z računi lastniškega kapitala, kot sta lastniški kapital in zadržani dobiček. S temi ključnimi komponentami bi vam moralo biti lažje zagotoviti, da se med občasnimi usklajevanji skozi vse leto vse pravilno uravnovesi.

Manjkajoče transakcije

Manjkajoče transakcije so lahko posledica številnih razlogov. Nekatere transakcije niso bile nikoli vnesene na prvo mesto, zato ne bodo prikazane v uskladitvi. Druge transakcije so morda napačno vnesene, kar je povzročilo netočno stanje. Tudi če je vaš sistem nastavljen za samodejno usklajevanje vseh računov, je prav tako možno, da ste pomotoma izbrisali transakcijo. Pomembno je, da te primere natančno pregledate, saj lahko kažejo na napake v vašem sistemu ali procesih.

goljufije

Lastniki podjetij so zaradi tega prestrašeni. Toda na žalost so goljufi bolj kreativni kot lastniki podjetij pri svojih metodah tega početja. Tukaj je nekaj primerov:

• Gotovinska plačila strank, ki so bila v knjigah zabeležena kot prejeta, so namesto tega končala v žepu nekoga.
• Tehnike kajtanja vključujejo odlog pologa gotovine in čekov, dokler izkupiček od poznejšega pologa ne pokrije ukradenega denarja ali čekov.
• Ponarejeni čeki se pošljejo fiktivnemu, a resničnemu dobavitelju.
• Sredstva se preusmerjajo na neizsledljive bančne račune.
• Kraja zalog ali drugih sredstev podjetja.
• Ponarejeni bančni zapisi.

Ker so izkušeni goljufi dobri pri skrivanju sledi, je lahko težko odkriti goljufijo na prvi pogled v bančnem izpisku ali kakršni koli uskladitvi bančnega računa. Znano je, da jih revizorji celo pogrešajo. Če pa se vam kaj zdi nenavadno, je vredno razmisliti.

Preprečevanje je najmočnejša obramba pred goljufijami. V največji možni meri bi morala biti ločevanje delovnih mest z zahtevanimi dopusti prva stvar, ki jo izvaja vsaka organizacija. Večino goljufov lahko odvrne le vedenje, da nekdo skrbno pregleduje evidence in usklajevanja bančnih in kreditnih kartic ter natančno preverja premoženje podjetja.

Preberite več:

Kako uskladiti plačila?