Чому варто стандартизувати процеси кредитного ризику (Пол О'Салліван)

Незважаючи на те, що нормативні акти розроблені для спрощення процесів відповідності та мінімізації кредитного ризику, темпи змін у світі фінансових послуг настільки швидкі, що бути в курсі цих змін може бути складним завданням. 

МСФЗ 9 є одним із таких прикладів. Відтоді як він набув чинності чотири роки тому, ми постраждали від глобальної пандемії, збільшення використання функції «купи зараз, плати пізніше» (BNPL) і зростання криптовалют. Зараз ми очікуємо ще більше економічної невизначеності
Криза вартості життя вдаряє по наявному доходу домогосподарств і знову збільшує кредитний ризик. 

Отже, хоча МСФЗ 9 міг бути вдосконаленням свого попередника (МСБО 39), відповідність новому стандарту все ще може бути проблемою для кредиторів. 

По-перше, дані часто обмежені або розділені в різних системах, тому важко точно спрогнозувати очікувані кредитні збитки (ECL) з необхідною швидкістю, беручи до уваги постійні зміни в економічному середовищі. Щоб уникнути різкого збільшення
робочого навантаження, єдиним виходом є найняти більше персоналу та понести більші витрати. 

Крім того, розбіжності у звітності в балансі означають, що правильний рівень ризику та знецінення не визначено, що може призвести до неправильних рішень і фінансових показників або навіть до краху ринку. Інша проблема полягає в тому, що прогнози розраховуються вручну
схильні до людської помилки.

Метою МСФЗ є, як
ІКАЕВ стверджує, що «покращити якість інформації про кредитний ризик, що оновлюється своєчасно». У сучасному світі цього можна досягти лише за допомогою цифрових інструментів для стандартизації звітності, таких як Aryza Evaluate. Це тому, що вони дозволяють малювати
на даних із багатьох джерел, у тому числі на транзакційних даних із систем бухгалтерського обліку та кредитування, а також виконувати зважені сценарії з кількома обчисленнями, щоб отримати дуже точне уявлення про втрати та майбутні фінансові показники. Зокрема, ці інструменти можуть
сприяти покращенню трьох ключових напрямків:

• Знецінення: точно розрахуйте очікуване знецінення, щоб отримати чіткішу картину збитків. 

• Параметри ризику: використовуйте нові та існуючі моделі для визначення змінних параметрів ризику, таких як ймовірність дефолту, очікувані збитки в разі дефолту та коефіцієнт кредитної конверсії.

• Стійкість: у світі, що швидко змінюється, критично важливо мати можливість постійно перевіряти стійкість. Це може включати все, від EBA та кліматичних стрес-тестів до ризиків, які становлять окремі люди. Результати цих стрес-тестів дають можливість кредиторам
  запровадити запобіжні заходи, щоб витримати будь-які потрясіння, як-от обмеження кредитування певним клієнтам і створення їхніх фінансових резервів.

Оскільки темп інновацій не сповільнюється, дуже важливо, щоб компанії, які працюють у секторі фінансових послуг, могли встигати за нормативними змінами, щоб захистити як себе, так і своїх клієнтів.