مالیاتی فرمیں چین کے سخت ڈیٹا قوانین سے نبرد آزما ہیں۔

اگر یہ ایشیائی صدی ہے تو مالیاتی اداروں کے لیے یہ ایشیائی ڈیٹا پروٹیکشن ریگولیشن کی صدی بن رہی ہے۔ اگر ڈیجیٹل حکمت عملیوں کو لاگو کرنے میں کوئی سب سے بڑی رکاوٹ ہے، تو وہ اس خطے کی مارکیٹوں کا پیچ ورک اور ڈیٹا کے ارد گرد قوانین ہیں۔

چین ملک کے اندر ڈیٹا رکھنے کے لیے مزید رکاوٹیں اور قواعد قائم کرنے میں اکیلا نہیں ہے۔ لیکن اس کا نقطہ نظر سب سے زیادہ صاف ہے۔ اور دنیا کی دوسری سب سے بڑی معیشت کے طور پر، اسے نظر انداز کرنا بہت بڑا ہے۔

بینک اور اثاثہ جات کے منتظمین ڈیٹا کی خودمختاری کے قوانین کے ساتھ جدوجہد کر رہے ہیں۔ بڑے پیمانے پر صنعت کے لیے، صورت حال مزید مشکل ہونے کا امکان ہے، آسان نہیں، اور اس سے فرموں کی اپنے کلائنٹس کی ترقی یا خدمت کرنے کی صلاحیت کم ہو جائے گی جیسا کہ وہ چاہیں گے۔

ان کا بہترین ردعمل مختلف ریگولیٹرز کو شامل کرنا ہے، اس بات پر کام کرنا ہے کہ جب ڈیٹا کو شیئر کرنے اور اس کی حفاظت کی بات آتی ہے تو ترجیحی یا مشن کے لیے اہم کیا ہے، اور مشترکہ بنیاد تلاش کرنا ہے - چاہے وہ تنگ ہو۔

ڈیٹا قوانین کی تقسیم

ایشیا سیکیورٹیز اینڈ انویسٹمنٹس اینڈ فنانشل مارکیٹس ایسوسی ایشن (ASIFMA) کے زیر اہتمام ایک حالیہ کانفرنس میں ڈیٹا سے متعلق ضوابط کا مرکز بن گیا۔ پیغام: اس مسئلے کا کوئی آسان حل نہیں ہے۔

صنعت نے ابتدائی طور پر امید ظاہر کی کہ ڈیٹا پرائیویسی کے لیے بین الاقوامی فریم ورک سرحد پار بہاؤ کو کنٹرول کرے گا۔

تاہم، یہ معیارات مغربی یا امیر ملک کے اداروں جیسے کہ OECD نے تیار کیے تھے۔ ایشیائی اور ابھرتی ہوئی مارکیٹ کی حکومتوں نے محسوس کیا کہ ان کا استحصال کیا جا رہا ہے، خام ڈیٹا نے ترقی یافتہ دنیا میں سرورز کے لیے اپنی سرحدیں چھوڑ دی ہیں، جہاں اس پر عملدرآمد اور افزودہ کیا جائے گا، اور قیمتی بنایا جائے گا۔

بہت سے ممالک میں ریگولیٹرز نے اپنے قوانین لکھنا شروع کر دیے۔

سنگاپور میں بینک آف امریکہ میں گلوبل کمپلائنس اور آپریشنل رسک کے ڈائریکٹر توصیف حسین نے کہا، "اس کے نتیجے میں ڈیٹا پرائیویسی اور سرحد پار ڈیٹا کو مالیاتی اداروں کے لیے ایک اہم خطرہ بنا دیا گیا ہے۔"

یہ اس رجحان کا صرف ابتدائی مرحلہ ہے، نتیجہ نہیں۔ ریگولیٹرز اپنے دائرہ کار کو بڑھانے اور نفاذ کو بڑھانے کے لیے اپنے قوانین میں ترمیم کرتے رہتے ہیں۔

علاقائی سطح پر چیلنجز بڑھ رہے ہیں۔

عالمی ادارے برقرار رکھنے کے لیے جدوجہد کر رہے ہیں۔ ذاتی ڈیٹا کی تعریفیں اب پورے نقشے پر موجود ہیں، جس سے رازداری کے لیے قابل توسیع کنٹرول ماحول بنانا مشکل ہو گیا ہے۔ تعمیل زیادہ مہنگی ہوتی جارہی ہے۔

تعمیل کے علاوہ، امریکہ اور یورپ میں تیار کردہ کلاؤڈ سینٹرک ماڈلز پر انحصار کرنے والی فرمیں ایک کاروباری ماڈل کی پیروی کرتی ہیں جس میں مختلف جگہوں پر ڈیٹا اکٹھا کیا جاتا ہے، اس پر کارروائی کی جاتی ہے اور اسے برقرار رکھا جاتا ہے۔ یہ ماڈل مارکیٹوں کی بڑھتی ہوئی تعداد کے لیے اب کام نہیں کرتا، جس کا مطلب ہے کہ فرموں کے کام بھی زیادہ مہنگے ہو رہے ہیں۔

کچھ ابھرتی ہوئی مارکیٹوں جیسے کہ ملائیشیا میں فرموں کے ڈیٹا کنٹرولز کا صحیح طریقے سے انتظام کرنے کی صلاحیت کا فقدان تھا، اس لیے انہوں نے انتہائی پابندی والے قوانین نافذ کیے، جس کے لیے کسی بھی آف شورنگ کو ہر معاملے کی بنیاد پر منظور شدہ اتھارٹیز کی ضرورت ہوتی ہے۔ دھیرے دھیرے اس طرح کی حکومتیں مزید قواعد پر مبنی نقطہ نظر کی طرف بڑھ سکتی ہیں، لیکن کوئی نہیں جانتا کہ کب۔

عالمی فرمیں مقامی حل کے ساتھ ملائیشیا کے سائز کی مستثنیات کا علاج کرنے کی متحمل ہوسکتی ہیں، کیونکہ یہ چھوٹی مارکیٹیں ہیں۔ لیکن پھر ہندوستان جیسے بڑے ملک بھی اس میں شامل ہو گئے۔ نہ صرف یہ ممالک وسیع قوانین نافذ کر رہے ہیں، بلکہ وہ اس بارے میں تفصیلی رہنمائی کے بغیر ایسا کرتے ہیں کہ فرموں کو انہیں کیسے نافذ کرنا چاہیے – عالمی کاروبار کے لیے الجھن کا ایک اور ذریعہ۔

آج یہاں تک کہ ہانگ کانگ اور سنگاپور جیسے مالیاتی مرکز بھی – ایسی جگہیں جو عام طور پر عالمی معیارات کے مطابق صاف ستھرا ہوں گی – یا تو اپنے ڈیٹا خودمختاری کے قوانین بنا رہے ہیں، یا ان کا مطالعہ کر رہے ہیں۔

فرمیں ریگولیٹرز کو یہ دکھانے کے لیے جھنجھلا رہی ہیں کہ وہ ڈیٹا سے متعلق خدشات کو سنجیدگی سے لیتے ہیں، اور یہ بتاتے ہیں کہ کن حالات میں ان کے لیے ڈیٹا کو آف شور لے جانا ضروری ہے۔ سب سے اہم دلیل یہ ہے کہ عالمی فرموں کو مقامی ڈیٹا کی اطلاع گھر پر اپنے ریگولیٹرز کو دینے کی ضرورت ہے۔

حسین نے مشورہ دیا، "آپ دکھا سکتے ہیں کہ کس طرح برآمد شدہ ڈیٹا فرم کی تعمیل اور رسک مینجمنٹ کو بڑھا رہا ہے، اور اس لیے مقامی ریگولیٹر کی مدد کر رہا ہے۔"

چین کے وسیع قوانین

چین سے زیادہ اہم - اور اس کو عبور کرنا مشکل - کہیں بھی نہیں ہے۔

یوجینی شین، منیجنگ ڈائریکٹر اور ہانگ کانگ میں ASIFMA میں اثاثہ جات کے انتظام کے گروپ کے سربراہ، کہتے ہیں کہ 2016 سے بیجنگ نے قانون سازی کا ایک بڑھتا ہوا چیلنج جاری کیا ہے: سائبر سیکیورٹی قوانین، ڈیٹا سیکیورٹی قوانین، اور اس سال، رازداری کے قوانین۔ یہ الیکٹرانک یا دیگر شکلوں میں کسی بھی معلومات کا احاطہ کرتے ہیں۔

"ہم ایک وسیع کائنات کے بارے میں بات کر رہے ہیں،" انہوں نے ASIFMA تقریب میں کہا۔

اس سے مین لینڈ چین میں کام کرنے والے عالمی فنڈ ہاؤسز، مقامی پورٹ فولیوز چلانے اور مقامی کلائنٹ کی رقم کا انتظام کرنے میں مسائل پیدا ہوتے ہیں۔

عالمی فرمیں ایک بندھن میں ہیں۔

ان کے ہوم کنٹری ہیڈ کوارٹر عام طور پر ذیلی کمپنیوں سے مقامی سرگرمیوں کے حوالے سے بہت زیادہ ڈیٹا فراہم کرنے کی توقع کریں گے: بورڈ میٹنگ منٹس، انتظامی رپورٹس، مالیاتی اور اکاؤنٹنگ کی معلومات، تعمیل کی رپورٹس، اور کلائنٹ کی ذاتی معلومات۔

عالمی اثاثہ جات کے منتظمین اور ان کے ذیلی اداروں کو اپنے ریگولیٹرز کو ظاہر کرنا چاہیے کہ وہ اپنے کلائنٹس کے مفادات میں کام کر رہے ہیں اور عالمی KYC اور اینٹی منی لانڈرنگ چیکس کو پورا کر رہے ہیں۔

---

---

عالمی سرمایہ کاری ٹیمیں اپنے پورٹ فولیو میں درج کمپنیوں کے بارے میں بھی معلومات چاہیں گی – ایک چیز کے لیے، انہیں یہ جاننے کی ضرورت ہے کہ آیا ان کی ملکیت کی سطح افشاء کی ضروریات کو متحرک کر سکتی ہے۔

چین میں، شین کہتے ہیں، اثاثہ جات کے منتظمین اپنے ہیڈکوارٹر کے ساتھ کلائنٹ کی معلومات کا اشتراک نہیں کر سکتے۔ یہاں تک کہ تحقیقی تجزیہ کاروں کی رپورٹیں، جو اکثر عوامی طور پر دستیاب معلومات کو یکجا کرنے پر مبنی ہوتی ہیں، بیرون ملک مقیم وزیر اعظم کو نہیں بھیجی جا سکتیں۔ شین نے کہا کہ "اس بات کا خدشہ ہے کہ کسی طرح اس معلومات کو آف شور اداروں کے ساتھ شیئر کرنے سے عوامی مفاد یا قومی سلامتی کے مفاد کو نقصان پہنچ سکتا ہے۔"

یہ عالمی فرموں کو پابند سلاسل کرتا ہے، کیونکہ اس طرح کی معلومات کو ان کے اپنے شیئر ہولڈرز کے سامنے ظاہر کرنا عام طور پر مغربی ممالک میں قانون کے تحت ضروری ہوتا ہے، جیسے کہ امریکی بینک ہولڈنگ کمپنی کا قانون یا ٹیکس کے قوانین۔

ڈیٹا کے لیے چین کا عوامی نقطہ نظر

شنگھائی میں Llinks Law China کے پارٹنر Xun Yang کا کہنا ہے کہ سطح پر، چین کے ڈیٹا کے قوانین مغرب میں پرائیویسی کے ضوابط سے ملتے جلتے نظر آتے ہیں۔ لیکن چینی حکام رازداری کو عوامی مفاد اور مارکیٹ کے استحکام کے تناظر میں مرتب کرتے ہیں۔

عالمی فرموں کو چین میں ڈیٹا ریگولیشنز کے دو سیٹوں کا سامنا ہے۔ سب سے پہلے ذاتی تحفظ ہے۔

مغرب میں، ایک صارف یا کلائنٹ کی رضامندی صرف اپنے ڈیٹا کو شیئر کرنے کے لیے ضروری ہے۔ چین میں ایسا نہیں ہے، جو کہتا ہے کہ اس طرح کے ڈیٹا کو بڑی تعداد میں برآمد کرنے کا عوامی جہت ہے۔

قواعد کے دوسرے سیٹ میں تشویش ہے کہ چینی مالیاتی ریگولیٹرز ذاتی اور لین دین کے ڈیٹا کی نگرانی کیسے کرتے ہیں، جسے جاری نہیں کیا جا سکتا کیونکہ اس سے غیر ملکی حکومتوں اور ملٹی نیشنلز کو بہت زیادہ معلومات مل سکتی ہیں۔ بیجنگ مفادات کی قانونی یا مخلصانہ علیحدگی کے خیال پر بھروسہ نہیں کرتا ہے۔ (مغربی ان کو "چینی دیواروں" سے تعبیر کرنے میں مددگار نہیں ہو سکتا۔)

بہت سے چینی

یہ صورتحال چینی ریگولیٹرز کے تنوع کی وجہ سے پیچیدہ ہے۔ مالیاتی خدمات کے قومی سطح پر متعدد ریگولیٹرز ہیں۔ لیکن صوبائی اور بلدیاتی حکومتوں کا بھی کہنا ہے۔

KPMG میں مالیاتی خدمات کے پارٹنر جیمز ژانگ نے کہا، "عمل درآمد کے بارے میں کچھ تفصیلات ہیں، کوئی ٹائم لائن نہیں، اور مقامی ریگولیٹرز کے درمیان مختلف خیالات ہیں۔"

لہذا ریگولیٹرز چاہتے ہیں کہ تمام ڈیٹا ساحل پر محفوظ ہو۔ یانگ نے کہا کہ "اس ڈیٹا کو برآمد کرنا ناممکن نہیں ہے، لیکن یہ بہت مشکل ہے۔"

دوسری طرف، بیجنگ غیر ملکی سرمایہ اور کثیر القومی کاروبار کو راغب کرنا چاہتا ہے، اور عالمی منڈیوں میں شامل رہنا چاہتا ہے۔ یانگ نے مزید کہا کہ "تو وہاں ایک راستہ ہے۔

مشترکہ بنیاد تلاش کرنا

اگر بینک خوردہ ذاتی ڈیٹا کے ساتھ کام کر رہے ہیں، تو بہت کم امکان ہے کہ ریگولیٹرز اس معلومات کو سفر کرنے کی اجازت دیں گے۔ اگر عالمی کمپنیاں ادارہ جاتی یا کارپوریٹ کلائنٹس کے لیے یہ ظاہر کر سکتی ہیں تو اس میں ایک راستہ ہے، خاص طور پر اگر یہ چینی بینک یا کمپنیاں ہیں جو پہلے ہی بیرون ملک کام کر رہی ہیں۔ اگر وہ امریکہ، ہانگ کانگ، یا دیگر بازاروں میں درج ہیں، تو وہ پہلے ہی اپنی سالانہ رپورٹوں میں بہت ساری معلومات شائع کرتے ہیں، جو کافی ہو سکتی ہے۔

عالمی فرموں کو بھی زیربحث ڈیٹا کو دیکھنا چاہیے اور ہر چیز کو محض بیرون ملک ڈیٹا سینٹر میں بھیجنے کی عادت کو ختم کرنا چاہیے۔ انہیں یہ معلوم کرنا ہوگا کہ اگر وہ چین-مقامی ڈیٹا برآمد نہیں کرتے ہیں تو انہیں گھر پر تعمیل کے کن مسائل کا سامنا کرنا پڑتا ہے، وہ ساحل پر رکھنے کی کیا استطاعت رکھتے ہیں، ریگولیٹرز کے لیے کس چیز کو سب سے زیادہ حساس سمجھا جاتا ہے، اور ان کے خیال میں وہ کیا کر سکتے ہیں۔ لابنگ کے ذریعے جیت.

انہیں حکام کو اس بات پر بھی قائل کرنے کی ضرورت ہے کہ فرم کے کنٹرول مضبوط ہیں، یہ چین کے قوانین کا احترام کرتی ہے، اور یہ کہ اس کے پاس ہیک یا ڈیٹا لیک کو سنبھالنے کا عمل ہے۔

KPMG کے ژانگ نے کہا کہ "ریگولیٹرز ہم منصب کی نوعیت پر غور کریں گے،" جو فرموں کو اپنے کیس پر بحث کرنے کا موقع فراہم کرتا ہے۔ "چین دنیا سے الگ ہونے کی کوشش نہیں کر رہا ہے، اس لیے مجھے لگتا ہے کہ ہم کچھ تبدیلیاں دیکھیں گے۔ لیکن فی الحال یہ ایک تکلیف دہ صورتحال ہے۔"

ریگولیٹرز کو کیس بنانا

لنکس قانون میں یانگ کا کہنا ہے کہ چینی ریگولیٹرز وضاحتیں طلب کرنے والی فرموں کا خیرمقدم کرتے ہیں۔ وہ سمجھتے ہیں کہ ان کے قوانین وسیع ہیں، اور وہ عملی نتائج کے لیے کھلے ہیں۔ ریگولیٹرز ڈیٹا آف شورنگ کو کوئی چھوٹ نہیں دے سکتے ہیں لیکن وہ فرموں کے ساتھ مل کر کام کر سکتے ہیں تاکہ ان کی گھریلو مارکیٹوں میں تعمیل کرنے میں مدد ملے۔

ASIFMA کے شین نے کہا، "میں [چین] ریگولیٹرز کے سامنے کیس کرتا ہوں کہ ہمیں کچھ معلومات کی ضرورت کیوں ہے۔ اگر مجھے معلومات نہیں ملتی ہیں، تو میں غیر ملکی قوانین کی خلاف ورزی کر رہا ہوں۔ تو میں بتاتا ہوں کہ وہ قوانین کیا ہیں۔ یہ توازن تلاش کرنے کے بارے میں ہے۔" انہوں نے مزید کہا کہ چینی قوانین اس ڈیٹا کو تسلیم کرتے ہیں جو اہم سمجھا جاتا ہے، لہذا یہ ایک ہی سائز میں فٹ نہیں ہے۔ ریگولیٹرز نے ابھی تک اس بارے میں تفصیلات جاری نہیں کی ہیں کہ وہ ڈیٹا کی درجہ بندی کیسے کر رہے ہیں، لیکن وقت گزرنے کے ساتھ اس طرح کی تفصیلات سے مالیاتی فرموں کو یہ معلوم کرنے میں مدد ملے گی کہ وہ کس ڈیٹا سے استثنیٰ حاصل کرنے کی کوشش کر سکتے ہیں۔

شین نے کہا، "ہم خلا کو پر کرنے کی کوشش کرتے ہیں۔ "مجھے امید ہے کہ ایک دن ہم چینی حکام کے ساتھ کھلی بات چیت کے لیے گول میز کر سکتے ہیں۔"