这就是为什么研发税收抵免对于基于物理的企业至关重要 – 物理世界

英国对小企业具有吸引力的一个重要原因是其存在研发 (R&D) 税收抵免。 它们于 20 多年前推出，鼓励企业增加研发支出，因为它们可以收回一定比例的成本（如果企业亏损）或缴纳更少的公司税（如果企业盈利）。 当然，公司有时必须在提交年度公司纳税申报表后等待长达六个月才能获得福利，但至少每个人都知道该系统是如何运作的。

然而，最近英国政府却 提出各种改变，讨论于 商业简报 代表举行 商业与创新组 今年早些时候，物理研究所（IOP）的。 本次活动我主持了这次会议，演讲嘉宾来自 IOP 成员推荐的三个金融公司。 演讲者概述了英国的研发税收抵免计划，解释了其运作方式，并讨论了这些变化可能产生的影响。

大公司特别感兴趣的是 研究与开发支出信贷 （RDEC）。 它鼓励这些公司投资研发，实质上将其研发支出的税收削减最多 13%。 好消息是，从 1 年 2023 月 20 日起，这一数字已增加至这些“合格成本”的 XNUMX%。 这对于大型跨国公司来说非常有利，因为研发税收抵免计划可以在决定在哪个国家设立和运行研发项目时发挥重要作用。

对于中小企业，此前可适用符合条件的研发费用130%的加计扣除率。 从本质上讲，这一规定意味着在特定年份未能盈利的公司可以从国家那里获得资金，这对于资助未来的发展至关重要。 然而，从 1 年 2023 月 86 日起，这一数字已降至 XNUMX%，这意味着退款减少。

获奖者和输家

当然，中小企业可以使用这两种计划，但实际上他们的大部分索赔将在中小企业计划下进行。 然而，另一方面，研发的范围已大大扩大。 公司现在还可以包括与数据处理和云计算相关的成本； 它们甚至可以包括纯数学方面的工作。 总体而言，这些变化将意味着既有赢家，也有输家。

企业还必须应对提交研发税收申报方式的变化。 从 1 年 2023 月 XNUMX 日起，公司现在必须在提交包含研发索赔的公司纳税申报表之前填写“附加信息表”。 额外的文书工作旨在减少夸大、虚构或欺诈性索赔的数量。 但填写表格是一件耗时的事情，其中​​涉及准确解释您的研发资金的用途。

事实上，现在整个行业的顾问和会计师都通过帮助公司提交索赔来赚钱。 一些律师事务所甚至提供这些服务，将法律知识与税务见解相结合，以确保您的索赔在技术上合理且在法律上站得住脚。 如果您有一家企业，那么值得考虑使用此类公司，因为它们提供了额外的保护层，并使您的索赔更有可能成功。

为什么这些税收优惠可以帮助您创业

更重要的是，律师通常以“不赢不收费”的原则运作，因此如果您的索赔失败，您无需支付一分钱。 如果您确实成功，您通常会向他们支付最多 25% 的收益，具体金额取决于您协商的内容和索赔的规模。 是的，这些钱本来可以用于进一步的研发，但顾问可以查明您可能没有意识到的可以算作研发的活动，这意味着您最终可以节省的费用比您花费的费用还要多。

更简单更好

另一个好消息是英国正在启动一项 咨询 降低这种复杂性以创建一个单一的、简化的研发税收减免计划。 作为更广泛的研发税收减免审查的一部分，英国财政大臣杰里米·亨特 (Jeremy Hunt) 于 2022 年首次宣布了这一消息，政府表示希望 “释放中小企业潜力”。 该咨询文件承诺将研发税收减免从 6.7-2020 年的 21 亿英镑提高到 9-2027 年的 28 亿英镑以上，但要“确保纳税人获得更好的价值”。

在其 对咨询的回应，IOP 政策团队，领导者为 托尼·麦克布莱德，已表示支持单一计划，前提是它保持每个单独计划当前提供的好处，并且任何从事研发的公司都没有资格。 我个人认为，这次磋商是英国政府微调其研发税收抵免计划并使新版本变得不那么复杂的绝佳机会。 这将大大有助于提振英国经济并提高英国物理学企业的全球竞争力，这只能是一件好事。

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• Sumber: https://physicsworld.com/a/heres-why-rd-tax-credits-are-vital-for-physics-based-businesses/