四月28,2022, 全球税务执行联席主管 ('J5') 发布了风险和危险信号公告,强调了与不可替代代币 (NFT) 有关的重大和中等欺诈风险考虑。
J5是什么?
自 2018 年成立以来,J5 一直致力于通过加强执法合作打击跨国税务犯罪。 主要工作包括共同努力收集信息、共享情报、开展行动以及建立税务犯罪执法官员的能力。 J5 侧重于加密(加密货币对税务管理的威胁)、专业推动者(高度有害的、高端的逃税促进者)和平台(开发有效的工具和平台,使每个国家能够以更有组织的方式共享信息) . J5 由以下国家和机构组成:
国家 | 活动机构 |
澳大利亚 | 澳大利亚税务局(ATO) |
加拿大 | 加拿大税务局(CRA) |
荷兰 | Fiscale Inlichtingen- en Opsporingsdienst(FIOD-财政信息和调查服务) |
英国 | 英国税务海关总署 (HMRC) |
美国 | 国税局刑事调查 (IRS-CI) |
背景知识:加密资产的常见类型
常见类型的加密资产可能包括:
- 加密货币或以其他方式称为支付代币:用作法定货币的替代品,作为交换媒介或价值存储;
- 平台代币:支持区块链平台上的去中心化应用(dapps);
- 实用代币:提供使用产品或服务的权利;
- 证券型代币:代表一种投资产品,很可能属于证券法;
- 稳定币:与基础货币或资产挂钩;
- 中央银行数字货币(CBDC):由中央银行发行,以现有记账单位计价,既可作为交换媒介,又可作为价值储存手段;
- 不可替代令牌(NFT)
NFT 定义和背景
NFT 是具有独特特征的加密资产,无法复制,因此每个 NFT 都是一种,可以清楚地区分其他虚拟资产。 “与比特币等可替代和可互换的代币相反(任何比特币都是相似的,可以兑换成另一种比特币,无法相互区分),NFT 具有独特的属性,可以相互区分,并且不能复制。” 尽管如此,与可替代代币类似,NFT 可以轻松地从一个数字钱包转移到另一个数字钱包,而 NFT 所有者的所有权可以通过区块链轻松跟踪。 NFT 很重要,因为由于其独特的属性,它们可以与数字艺术、收藏品、游戏物品、房地产等相关联,从而允许对基础资产进行标记化或部分所有权。 流行的数字艺术市场包括: 外海, 超级稀有, 漂亮的网关 等,游戏内物品包括: Axie Infinity, Decentraland, Enjin, 外海等等。
目前,大部分 NFT 都是在以太坊和 Polygon 区块链上创建的。 与以法定货币报价、交易和讨论的大多数加密货币(即比特币的价格以美元/欧元等报价)相反,NFT 是使用相应的加密货币以商定的价值购买的,具体取决于哪个区块链利用。 以购买 NFT 的名人为例,超级名模、制片人和电视主持人 Heidi Klum 于 3653 年 2021 月以 80 ETH(相当于 260,000 美元)购买了 CryptoPunk NFT #3001。 加拿大格莱美奖得主贾斯汀·比伯于 2022 年 500 月以 1.31 ETH(相当于 XNUMX 万美元)的价格购买了 Bored Ape Yacht Club NFT #XNUMX。
J5 关于不可替代代币风险和危险信号的情报公告
28 年 2022 月 5 日,JXNUMX 首次发布 情报公报,标题为“J5 NFT 市场红旗指标”。 该公告警告银行、执法人员和普通公民在处理 NFT 时存在一定风险。
J5 文件强调,大多数加密货币所有者和购买 NFT 的人都是出于正当理由这样做的; 然而,这个领域正在迅速变化,它可能会吸引犯罪分子寻找利用新技术的方法。 该文件列出了 J5 中五个国家在各种调查中与 NFT 打交道的最佳实践,并强调了 NFT 市场中潜在的危险信号。
该公告的目的是向银行、执法合作伙伴和私营行业参与者提供有关 NFT 市场欺诈的潜在危险信号的见解。 它还提供了一套强而适中的指标,单独来看可能还不够; 但是,如果存在多个指标,则可能是欺诈的明确迹象。
重要的危险信号 | 中度危险信号 |
> 100,000 美元的新铸造或二级市场交易,没有可观察的社区。 | 较小的金额分解为多个交易,例如 > 10,000 美元 × 5,在一段时间内,没有可观察的社区。 孤立地查看此指标时也应谨慎,因为这也可能是由软件测试引起的。 |
同一交易或交易组的发送方和接收方网络。 (来回互相发送 NFT) | 在 NFT 中重用代码。 同样重要的是要注意,在软件开发社区中共享代码是很常见的,因此仅此指标并不是确定性的。 |
对象持有的新铸造的 NFT 立即以高价出售,与收藏中的其他人不符(可能隐藏了购买的真正原因)。 | 铸造 NFT,以虚高的价格购买并以相当大的损失出售。 例如,买家以 1 万美元的价格购买了 NFT,并在很短的时间内以 750 万美元的价格出售。 这也可能是由于市场的普遍波动,因此在得出结论之前需要进行额外的考虑。 |
NFT 以大额出售并从同一方或第三方以较小的金额重新获得将是一个强有力的指标。 | 市场资料上没有缩略图。 请注意,与上述其他指标一样,该指标孤立地不是确定的。 |
低价值 NFT 的周转速度很快。 例如,在 NBA 的 Top Shots 中,您会看到很多低价值(即低于 10 万美元)的 NFT 在同一天被购买,而所有者只持有他们的位置几分钟。 这可能是一种清洗资金的方式——因此持有很短的时间。 | 没有对市场概况进行验证的复选标记(注意,与上述其他指标一样,该指标孤立地不是确定的):
|
在短时间内频繁交易的明显高估/低估的 NFT。 | 不存在的合约地址(以太坊)用于项目的可追溯性(注:一些合法项目也展示了这一点)。
|
清洗交易——在关联账户之间人为地增加每次销售的销售价值。 | NFT 的属性和项目描述字段为空或未明确说明。 (注:一些合法项目也展示了这一点)。 |
铸币厂地址不正确——合同地址与项目网站上提供的地址不匹配。 | 从相同或集群钱包购买的收藏中的大量销售 |
除了 MetaMask 钱包地址之外,还需要来自以太坊钱包的种子短语才能执行交易。 | |
网络钓鱼诈骗:NFT 上的虚假报价,通过电子邮件发送。 | |
假代币赠品/空投。 | |
社交媒体冒充——未经验证的帐户也没有活跃的追随者和参与度。 | |
类似的 NFT 集合——复制以利用欺诈 | |
从混音器购买的收藏中的大量销售 | |
从高风险区域收集 NFT | |
价格——如果网站和合法市场之间存在巨大的价格差距,通常较低,那么就有理由相信这是一个骗局。 |
NFT 市场的影响
体积方面,“IntoTheBlock的”年初至今的图表显示,仅一年时间,全球 NFT 交易量就增长了近 8 倍,从 830 亿美元(23 年 2021 月 61 日)增长到 23 亿美元以上(2022 年 XNUMX 月 XNUMX 日)。 然而,这一数量仅占所有加密货币总市值的一小部分 估计为 2 万亿美元 和全球GDP的一小部分, 估计为 102.4 万亿美元(2021 年).
联合国毒品和犯罪问题办公室 (毒品和犯罪问题办公室) 估计 洗钱占全球 GDP 的 2% 至 5%,即每年 800 亿美元至 2 万亿美元。 与 NFT(以及仍然很低的突出风险)相比,一些人认为,受到全面监管和监控的传统金融机构可以获得 被罚款数百万美元 每年,因为他们努力更新反洗钱合规流程和结果。
展望未来,预计随着越来越多的监管机构对这个快速变化的领域进行监管,这将提高客户的信心和可信度,这一维度将积极推动加密货币的采用。
该职位 J5 NFT 市场红旗指标情报公告 最早出现 CipherTrace.
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