Perché conviene standardizzare i processi di rischio di credito (Paul O'Sullivan)

Nonostante le normative siano progettate per semplificare i processi di conformità e ridurre al minimo il rischio di credito, il ritmo del cambiamento nel mondo dei servizi finanziari è così rapido che rimanere al passo con questi cambiamenti può essere difficile. 

L'IFRS 9 è uno di questi esempi. Da quando è entrato in vigore quattro anni fa, abbiamo sofferto di una pandemia globale, dell'uso crescente di compra ora, paga dopo (BNPL) e dell'aumento delle criptovalute. Ora guardiamo avanti a una maggiore incertezza economica come il
La crisi del costo della vita colpisce il reddito disponibile delle famiglie e aumenta ancora una volta il rischio di credito. 

Quindi, mentre l'IFRS 9 avrebbe potuto essere un miglioramento rispetto al suo predecessore (IAS 39), soddisfare il nuovo standard può ancora essere una sfida per gli istituti di credito. 

Per prima cosa, i dati sono spesso limitati o isolati in sistemi diversi, quindi è difficile prevedere con precisione le perdite attese di credito (ECL) alla velocità richiesta, tenendo conto dei continui cambiamenti dell'ambiente economico. Per evitare di aumentare drasticamente
carichi di lavoro, l'unica opzione è assumere più personale e sostenere costi maggiori. 

Inoltre, segnalare le discrepanze nel bilancio significa che non viene identificato il corretto livello di rischio e di svalutazione, il che potrebbe portare a decisioni e prestazioni finanziarie sbagliate o persino a un crollo del mercato. Un altro problema è che le proiezioni calcolate manualmente
sono passibili di errore umano.

Lo scopo dell'IFRS è, come il
Icaew afferma, per "migliorare la qualità delle informazioni sul rischio di credito aggiornate tempestivamente". Nel mondo di oggi, questo può essere ottenuto solo utilizzando strumenti digitali per standardizzare il reporting, come Aryza Evaluate. Questo perché ti permettono di disegnare
sui dati provenienti da più fonti, inclusi i dati transazionali provenienti da soluzioni contabili e di prestito, ed eseguire scenari ponderati con calcoli multipli per ottenere una visione estremamente accurata delle perdite e della performance finanziaria futura. In particolare, questi strumenti possono
guidare i miglioramenti in tre aree chiave:

• Impairment: calcola accuratamente l'impairment atteso per avere un quadro più chiaro delle perdite. 

• Parametri di rischio: utilizzare modelli nuovi ed esistenti per determinare la modifica dei parametri di rischio come la probabilità di insolvenza, la perdita attesa in caso di insolvenza e il fattore di conversione del credito.

• Resilienza: in un mondo in rapida evoluzione, avere le capacità per testare continuamente la resilienza è fondamentale. Ciò può includere qualsiasi cosa, dall'EBA e dagli stress test climatici ai rischi che gli individui rappresentano. I risultati di questi test di stress danno un'opportunità ai finanziatori
  mettere in atto misure di salvaguardia per resistere a eventuali shock, come limitare il credito di credito a determinati clienti e la creazione di riserve finanziarie.

Con il ritmo dell'innovazione che non mostra segni di rallentamento, è essenziale che le aziende che operano nel settore dei servizi finanziari possano tenere il passo con le modifiche normative per proteggere se stesse e i propri clienti.