内部監査の自動化

内部監査の自動化

タイムスタンプ：1年2023月9日午前54時XNUMX分
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内部監査は、企業の内部統制、コーポレート・ガバナンス、会計プロセスを評価する上で重要な役割を果たします。内部監査を自動化すると、従来のプロセスの多くの課題に対処できます。

これらの監査は、法律や規制の遵守を確保し、正確かつタイムリーな財務報告とデータ収集を維持するために不可欠です。ただし、多くの場合、時間がかかり、冗長であり、不正確なレポートやエラーが発生する傾向があります。

内部監査を自動化することでビジネスのプロセスをどのように合理化できるかを見てみましょう。

内部監査に自動化を導入するにはどうすればよいでしょうか?

内部監査の自動化は、基本的なデータ統合や分析から、人間の行動を模倣する高度な認知要素に至るまで、幅広いデジタル技術を通じて実行できます。

一般的に使用されるツールには、監査管理ソフトウェア、データ分析ツール、 ロボットプロセス自動化（RPA）, 人工知能（AI）、ブロックチェーン技術、クラウドベースのソリューション。

これらのテクノロジーを内部監査でどのように使用できるかを示す具体的な例をいくつか示します。

  • 監査管理ソフトウェアは次の目的で使用できます。
  • 監査のスケジュール設定と追跡を自動化する
  • 監査の予算とリソースを管理する
  • 監査データを収集して保存する
  • 監査レポートの生成
  • データ分析ツールは次の目的で使用できます。
  • データのパターンと傾向を特定する
  • データの異常を検出する
  • リスクを評価する
  • RPA は次の目的で使用できます。
  • データの入力と抽出を自動化する
  • レポートを生成する
  • コンプライアンスチェックを実行する
  • AI は次の目的で使用できます。
  • リスクを特定する
  • 不正行為の検出
  • コントロールの有効性を評価する
  • ブロックチェーン技術は次の目的で使用できます。
  • 不変のものを作成する 監査証跡
  • 監査データを安全に保存する
  • クラウドベースのソリューションは次の目的で使用できます。
  • 監査データを安全に共有する
  • リモートで監査で共同作業する

内部監査における自動化の使用は依然として進化しています。特に、デロイトの調査では、次のような成長傾向が強調されています。 視聴者の３８%が 調査対象の監査員のうち、内部監査機能ですでに高度な分析と自動化を活用している人の割合。しかし、これらのテクノロジーが内部監査の効率、有効性、リスクベースのアプローチを大幅に改善する可能性があることは明らかです。

内部監査の自動化にはどのようなメリットがありますか?

内部監査の自動化は無数のメリットをもたらし、監査ライフサイクルのさまざまな側面で効率と有効性を高めます。

利点のいくつかを次に示します。

  • 効率の向上： 自動化は、データ入力、レポート生成、コンプライアンスチェックなど、時間のかかる反復的なタスクを合理化するのに役立ちます。これにより監査人の時間が解放され、リスク評価や不正行為の検出など、より付加価値の高い活動に集中できるようになります。
  • 精度の向上： 自動化は人的エラーのリスクを軽減し、監査結果の精度を向上させるのに役立ちます。これは、特定のルールや手順に従うように自動化をプログラムできるため、データが正しく入力され、処理されるようにすることができるためです。
  • リスクの特定と評価の強化: 自動化は、手動による方法よりも迅速かつ効率的に大量のデータを分析することで、リスクをより効果的に特定して評価するのに役立ちます。これは、監査人が不正やエラーのリスクが高い領域に注意を集中するのに役立ちます。
  • 透明性と監査可能性の向上: 自動化は、監査の進行状況を追跡し、結果を検証するために使用できる監査証跡を生成することにより、内部監査プロセスの透明性と監査可能性を向上させるのに役立ちます。これは、利害関係者との信頼を構築し、内部監査機能の全体的な有効性を向上させるのに役立ちます。
  • コストの削減： 自動化は、反復的なタスクを自動化し、監査プロセスの効率と精度を向上させることで、内部監査のコストを削減できます。

全体として、自動化は内部監査にとって貴重なツールとなり、部門の効率、有効性、リスクベースのアプローチの向上に役立ちます。

内部監査の自動化の課題

内部監査の自動化は非常に有益なプロセスですが、いくつかの課題が生じる可能性があります。

  • データ品質： 自動化に使用されるデータの品質は非常に重要です。データが不正確または不完全な場合、自動化の結果は信頼できなくなります。これは、内部監査プロセスを自動化する前に、適切なデータ品質管理プロセスを確立することが重要であることを意味します。
  • 技術的な専門知識： 自動化には、設計、開発、実装に技術的な専門知識が必要です。これは、必要なスキルやリソースを持たない内部監査チームにとっては課題となる可能性があります。組織特有のニーズを満たす自動化ソリューションを開発および実装できる、熟練した専門家のチームを擁することが重要です。
  • 変更管理： 自動化により、内部監査の実施方法が混乱する可能性があります。これは、すべての利害関係者の同意が必要となる、克服すべき課題となる可能性があります。自動化の利点をすべての関係者に伝え、混乱を最小限に抑えるために自動化の実装計画を策定するために関係者と協力することが重要です。
  • 費用： 自動化は、ソフトウェアのコストとソリューションの実装と保守のコストの両方の観点から、多大な投資となる可能性があります。自動化の導入を決定する前に、自動化のコストと利点を慎重に検討することが重要です。

内部監査の自動化を始める

実装 内部監査の自動化 最初は難しそうに思えるかもしれませんが、いくつかの手順を踏むことで簡単に行うことができます。

  1. 自動化の機会を特定します。 自動化できる、反復的でルールベースの時間のかかるタスクを探してください。
  2. ビジョンと戦略を定義します。 自動化によって何を達成したいですか?効率、精度、リスク評価を向上させますか? それとも、より価値のある洞察を提供しますか?
  3. 必要なインフラを構築します。 これには、テクノロジー、ツール、リソース、スキル、トレーニングが含まれます。
  4. 適切な自動化ツールを選択してください。 RPA、データ分析、NLP、AI はすべてオプションです。
  5. パイロットとテストの自動化。 完全に実装する前に、制御された環境でテストしてください。
  6. 監視および最適化。 フィードバックを収集し、必要に応じて調整を行います。
  7. 自動化を段階的に拡大します。 いくつかのプロセスとタスクから始めて、自信が高まるにつれて拡張していきます。

AI を活用した OCR テクノロジーを備えた Nanonets のようなツールを使用すると、内部監査プロセスを自動化するという課題に取り組むことができます。

Nanonets は、機械学習アルゴリズムを使用して、日付、発注書番号、さまざまな財務書類の参照 ID などの特定のエントリを検索します。

Nanonets はコード不要のインテリジェント オートメーション プラットフォームです。これは、各組織の特定のニーズに合わせて簡単にカスタマイズできることを意味します。 Nanonets は、ほとんどの CRM、ERP、または RPA ソフトウェアと統合することもできるため、手間のかからない実装プロセスが保証されます。

よくあるご質問

内部監査は自動化できるのでしょうか?

内部監査は大幅に自動化できます。 ロボット プロセス オートメーション、データ分析、人工知能、自然言語処理 (NLP) などの自動化テクノロジは、反復的なルールベースの監査タスクを合理化し、データ分析を強化し、異常や潜在的なリスクを特定できます。 これらのプロセスを自動化することで、内部監査チームは効率、精度、監査範囲を向上させることができ、監査人はより価値の高い活動や戦略的な意思決定に集中できるようになります。 内部監査のすべての側面で完全な自動化は実現できないかもしれませんが、自動化テクノロジーを導入することで監査機能の有効性と価値を大幅に高めることができます。

監査では自動化がどのように使用されますか?

ロボティック プロセス オートメーション (RPA) は、データ入力やレポート生成などの反復的なタスクを自動化し、効率と精度を向上させることができます。 データ分析ツールは自動化を利用して大規模なデータセットを分析し、パターンと異常を特定してリスク評価と不正行為を検出します。 自然言語処理 (NLP) を使用すると、監査人はテキストなどの非構造化データを処理して、クエリと分析を容易にすることができます。 さらに、予測モデリングと異常検出に人工知能 (AI) が採用されており、貴重な洞察が得られます。 自動化テクノロジーを活用することで、監査人は監査手順を最適化し、対象範囲を拡大し、より価値の高い活動に集中して、より戦略的で価値のある成果をもたらすことができます。

3種類の内部監査とは何ですか?

内部監査の主な種類は、コンプライアンス監査、業務監査、財務監査の XNUMX つです。 コンプライアンス監査には、レビュー対象の特定の領域、プロセス、またはシステムを管理するポリシー、法律、規制が遵守されていることを検査し、確実に遵守することが含まれます。 業務監査は主に、生産性と効率を向上させるために主要なプロセスにおける内部統制を評価することに重点を置いています。 財務監査は、組織の財務諸表を公平に評価し、主張されている取引を表す正確性と公平性を検証することです。 ビジネスにおけるデジタル ツールの普及が進むにつれて、IT 監査が登場するようになりました。 これらの監査には、IT アプリケーション、オペレーティング システム、データベース、インフラストラクチャの管理制御の調査が含まれます。 これらは、IT 部門として単独で実施することも、コンプライアンス監査、運用監査、財務監査と組み合わせて実施することもできます。 その目的は、IT システムとプロセスの整合性と効率を確保し、データを保護し、組織の目標に合わせて IT リソースを最適化することです。

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