Hva er CFDI-samsvar?

CFDI er en standard for elektronisk fakturering (e-faktura) og relatert prosess som kreves for å drive virksomhet i Mexico og Latin-Amerika. Denne artikkelen fokuserer på Mexicos digitale transformasjonsprogram som krever CFDI-kompatibelt elektronisk salg fakturaer i stedet for papirbaserte fakturaer i Mexico. 

Hva er CFDI?

CFDI (Comprobante Fiscal Digital por Internet) er en statlig standard for å drive virksomhet i Mexico og Latin-Amerika som krever utstedelse av elektroniske salgsfakturaer (e-faktura) og andre e-dokumenter i et spesifisert format i stedet for å bruke papirdokumenter, og elektronisk deling av disse dokumenter hos skattemyndighetene. For skattebetalere er CFDI en digital skattekvittering som tillater skattefradrag. 

En e-faktura i Mexico, som opprinnelig ble brukt i 2004, omtales som en CFDI. Påbud om CFDI for store virksomheter begynte i 2010. Innen 2014 ble alle virksomheter pålagt å overholde en tidligere versjon av CFDI. Versjon 3.3 trådte i kraft i 2017.

I tillegg til å kreve CFDI 4.0-standardkompatible elektroniske salgsfakturaer for å gjøre forretninger i Mexico, krever landets CFDI-forskrifter også bruk av relaterte elektroniske kreditnotaer, betalingskvitteringer og lønnsfakturaer. 

Hvem er involvert i CFDI? 

I Mexico involverer CFDI-prosessen for e-fakturering bedrifter som utsteder e-fakturaer, deres e-fakturerte kunder, programvare for generering av e-faktura, PAC-mellommenn som undersøker og validerer e-fakturaer for myndighetene, og Mexicos skattemyndigheten, (SAT). 

PAC betyr en tredjepart som er en autorisert sertifiseringsleverandør (Proveedor Autorizado de Certificación) godkjent av den meksikanske skattemyndigheten, SAT. Forkortelsen, SAT er et akronym for Servicio de Administración Tributaria. 

Med sin kompleksitet blir advokater og CPA-firmaer også involvert i CFDI for å gi råd til klienter. Omfanget av CFDI har til og med nådd inn i M&A-transaksjonssfæren, men ikke uten juridiske pushback-utfordringer. 

Hvorfor er CFDI viktig?

CFDI er viktig fordi det muliggjør effektivitet gjennom dokumentdigitalisering og elektronisk deling og hjelper Mexico og visse latinamerikanske land å håndheve skatteoverholdelse ved å se validerte forretningstransaksjoner nesten umiddelbart. 

Fra et annet viktig synspunkt, hvis selskaper ikke overholder CFDI, kan de motta SAT-sanksjoner og straffer, som hindrer dem i å gjøre forretninger i CFDI-landet og koster penger. Hvis de ennå ikke er utestengt fra landets virksomhet, vil selskaper oppleve forsinkelser i å motta kundebetalinger til de oppnår CFDI-overholdelse. 

CFDI versjon 4.0

CFDI 4.0 er for tiden den nyeste versjonen av CFDI-standarden i Mexico for å sende inn elektroniske dokumenter som salgsfakturaer, i stedet for papirdokumenter, når du gjør forretninger i det landet. 

Med virkning fra 1. januar 2023 krever CFDI at bedrifter sender inn samsvarende elektroniske salgsfakturaer (og andre CFDI-dekkede dokumenter, unntatt e-fakturaer for lønn) i Mexico. De implementerings dato for lønns-e-fakturaer ble forsinket med tre måneder til 1. april 2023. 

Hvordan fungerer CFDI? 

CFDI-prosessen fungerer med disse trinnene:

1. Bedriften kobler seg elektronisk til en PAC og får en elektronisk signaturnøkkel kalt Firma Electronica Avanzada (FIEL). 
2. Bedriften bruker en CFDI-kompatibel e-fakturagenerator og signerer digitalt den XML-formaterte elektroniske salgsfakturaen som følger CFDI 4.0-standardene.
3. PAC validerer e-fakturaen, påfører et digitalt segl ved validering og tildeler et folionummer til CFDI.
4. PAC sender den validerte e-fakturaen med det digitale seglet til virksomheten din for å sende til kunden (enten i XML- eller PDF-format). 
5. PAC, umiddelbart etter validering, rapporterer digitalt den elektroniske CFDI-fakturaen til SAT-skattemyndigheten.
6. SAT inkluderer e-fakturaen i skatteportalene til utstederen og kunden.
7. SAT krever denne digitale CFDI-skattekvitteringen for å tillate skattefradrag av skattebetalere. 
8. SAT utsteder en sanksjonsliste for myndighetene, setter i gang skatterevisjoner og undersøker skatteunngåelsesordninger.

For å komme i gang med CFDI-overholdelse, finn et PAC- og programvareselskap som er autorisert til å generere e-fakturaer for din bedrift for å drive virksomhet i Mexico eller geografiske områder i Latin-Amerika, der CFDI er nødvendig. Nanonets lar bedrifter generere CFDI-kompatible elektroniske salgsfakturaer gjennom sin automatiseringsprogramvareplattform. 

Hvordan overholde CFDI-kravene?

For å overholde CFDI-kravene i Mexico, følg gjeldende CFDI 4.0 (eller senere utgitte) standardkrav for bruk av e-fakturaer og kansellering av en CFDI som tidligere ble utstedt. Vurder også CFDI-kravene for alle andre relaterte elektroniske CFDI-dokumenter som kan bli referert til som "komplementer"-tillegg. 

Den digitale skattekvitteringen (CFDI e-faktura) inkluderer produkt- eller tjenesteinntekter, kostnader og skatter for å gjøre det mulig for SAT-skattemyndigheten å motta validert elektronisk informasjon innen 3 dager etter transaksjonstidspunktet for å håndheve skatteinnkreving i Mexico. 

Standardkrav for CFDI 4.0 e-fakturering er:

• XML-dataformat for e-fakturaer
• Digital signatur fra utsteder av e-faktura
• Digital Seal som en andre digital signatur av PAC etter fakturavalidering
• Standardformat, inkludert en todimensjonal strekkode, kobler til SAT for e-fakturavalidering av PAC og muliggjør utskrift av den digitale fakturaen
• Elektronisk arkivering av CFDI-dokumenter i fem år, med forretnings- og kundetilgang
• Informasjonskrav lagt til av CFDI versjon 4.0
  • Navn på bedriftens avsender eller mottaker 
  • Postnummer
  • Mottakerens skattebosted
  • Primærsektor
  • Spesifiser om eksport
  • Angi om det er skattepliktig, inkludert indirekte skatter
• Endringer i informasjonen og valideringsreglene under CFDI 4.0

Med CFDI 4.0 er følgende endringer gjort i CFDI-kanselleringsreglene: 

• Må angi ditt valg av 4 CFDI kanselleringsårsaker og erstatte CFDI med en spesifikt nummerert folio 
• Tjenestesvarskoder er endret
• CFDI-kanselleringer må valideres som skjedde i regnskapsåret CFDI-en opprinnelig ble utstedt
• Kunden må godkjenne CFDI-kanselleringen innen 72 timer

Relaterte e-dokumenter påvirket av CFDI-regelverket inkluderer:

• Versjon 2 endringer i betalingskvitteringskomplementet for en Type P CFDI, brukt for å motta delbetalinger eller utsatte betalinger
  • Valideringsregelendringer
  • Er betaling skattepliktig?
  • Overført eller tilbakeholdt skatt?
• Tilbakeholdelse av CFDI for skattetrekk
• Betalingsopplysninger for betalinger fra bosatt skattytere foretatt utenlands

Utfordringer og løsninger for CFDI-overholdelse

Utfordringer med CFDI-overholdelse inkluderer de omfattende reglene og kompleksiteten til e-fakturering. Når du lager grenseoverskridende betalinger, er disse forskriftene annerledes enn de vanlige reglene i hjemlandet ditt. Hvis virksomheten din ikke følger CFDI-regelverket, kan den bli utestengt fra å gjøre forretninger i CFDI-jurisdiksjoner. 

Bedrifter som utsteder e-fakturaer må følge nøyaktig XML formateringsstandarder og holde tritt med endringer i disse CFDI-standardene. CFDI-regler utstedes på spansk, noe som krever forståelse av språket eller tilgang til nøyaktige oversettelser. De fleste bedrifter trenger hjelp til å få det riktig, samle B2B-betalinger raskt,  og fortsette å gjøre forretninger i Mexico eller andre CFDI-regulerte land i Latin-Amerika. 

Din bedrift må overvinne elektronisk faktura vs. salgsordre CFDI-utfordringer. Nanonets holder seg oppdatert på CFDIs globale regulatoriske krav og lar virksomheter effektivt generere CFDI-kompatible elektroniske salgsfakturaer (e-fakturaer) gjennom sin automatiseringsprogramvareplattform som fungerer med forskjellige dataformater og inkluderer avanserte dokumentfangst. 

konklusjonen

Å følge CFDI-kravene er avgjørende for å gjøre forretninger i Mexico og noen andre land som bruker CFDI-regler. Teknologiløsninger som Nanonets kan hjelpe automatisere arbeidsflyten krav, som de som kreves for CFDI, og fremskynde bedriftens ordre-til-kontant-prosess.

Nanonets er et automatiseringsprogramvareselskap med nøyaktige AI/maskinlæringsdrevne OCR-løsninger, uttrekk av fakturadata, og arbeidsflyter for forretningsprosesser. Nanonets tilbyr en CFDI-kompatibel e-faktureringsløsning til bedrifter som selger produkter eller tjenester til kunder i Mexico eller Latin-Amerika. Kontakt Nanonetter for mer informasjon om hvordan du implementerer CFDI med e-fakturering. 

• SEO-drevet innhold og PR-distribusjon. Bli forsterket i dag.
• PlatoData.Network Vertical Generative Ai. Styrk deg selv. Tilgang her.
• PlatoAiStream. Web3 Intelligence. Kunnskap forsterket. Tilgang her.
• PlatoESG. Karbon, CleanTech, Energi, Miljø, Solenergi, Avfallshåndtering. Tilgang her.
• PlatoHelse. Bioteknologisk og klinisk etterretning. Tilgang her.
• kilde: https://nanonets.com/blog/cfdi-compliance/