Înțelegerea conturilor de plătit: este un debit sau un credit?

---

Căutați o soluție pentru conturi plătibile? Vedeți cum puteți utiliza Nanonets pentru a automatiza procesele manuale de contabilitate în 15 minute.

Programează o demonstrație

---

Conturile de plătit (AP) sunt obligații pe termen scurt pe care o companie le datorează creditorilor sau furnizorilor săi, dar compania nu a plătit încă pentru acestea. În bilanţul unei companii, datoriile sunt înregistrate ca datorie curentă.

---

Înțelegerea conturilor de plătit: este un debit sau un credit?

Pentru a înțelege mai bine AP, trebuie să cunoaștem mai întâi conceptul de bază al debitelor și creditelor.

Ce sunt debitele și creditele?

Debitul și creditul sunt cei doi termeni contabili esențiali pe care trebuie să îi cunoașteți pentru a înțelege sistemul de contabilitate în partidă dublă. Un sistem de contabilitate cu partidă dublă înregistrează fiecare tranzacție ca debit și credit. Acest lucru asigură că cărțile sunt întotdeauna echilibrate.

Dacă o companie are un sold debitor în contul său de active, soldul normal al conturilor de plătit, ea datorează bani cuiva. În schimb, dacă o afacere are un sold creditor în contul său de active, are mai multe active decât datorii și îi datorează bani de către alții.

Ce este contul de plătit?

Același principiu se aplică și conturilor de plată. Un sold debitor într-un cont de plătibil înseamnă că compania datorează bani, în timp ce un sold creditor indică faptul că companiei i se datorează bani. Prin urmare, soldul normal al conturilor de plătit este negativ.

Conturile de plătit ale unei companii includ orice facturi restante care trebuie plătite în scurt timp. Creditorul este un alt termen pentru banii datorați unei companii.

Companiile care cumpără credit de la vânzători au adesea solduri de plătit. Conturile lor de plătit sunt afișate în bilanțul lor după fiecare an fiscal.

Conturile de plătit reprezintă o datorie, deoarece este o datorie. Răspunderea unei companii este suma pe care o datorează pentru o datorie pe care a contractat-o ​​în trecut, dar nu a plătit încă. O afacere poate contracta aceste datorii din mai multe motive. Cu toate acestea, soldurile conturilor de plătit includ numai datorii contractate din cauza activităților normale de afaceri și a interacțiunilor cu furnizorii și furnizorii externi.

Următoarele sunt exemple de aspecte comune ale conturilor de plătit:

• Atunci când o plată este plătită la timp, împrumutatul este adesea scutit de plata dobânzii la împrumut.
• Conturilor de plătit li se atribuie o dată până la care trebuie plătită, după care vânzătorul poate începe să evalueze penalități de întârziere. În cele mai multe cazuri, plata este așteptată în termen de 30 până la 60 de zile de la emiterea facturii.
• Ele sunt un exemplu de răspundere considerată la capătul mai scurt al spectrului de timp.
• Sunt datorii negarantate, adică orice garanție nu le sprijină.

Un acord între firmă și vânzător poate lua forma unui contract sau a unui acord, iar acest document specifică condițiile de credit care trebuie aplicate.

---

Doriți să vă automatizați procesele AP manuale? Rezervați o demonstrație live de 30 de minute pentru a vedea cum Nanonets vă poate ajuta echipa să implementeze de la capăt la capăt Automatizarea AP.

Programează o demonstrație

---

Conturile plătibile sunt debit sau credit?

Pentru a răspunde la întrebare, conturile de plătit sunt considerate a fi un tip de cont de pasiv. Aceasta înseamnă că atunci când banii sunt datorați cuiva, se consideră a fi credit. Pe de altă parte, atunci când cineva îți datorează bani, se consideră a fi un debit. În acest caz, conturile de plătit ar fi clasificate ca debit.

În funcție de natura tranzacției, conturile de plătit pot fi înregistrate ca debit sau credit. Conturile de plătit reprezintă o datorie; prin urmare, orice creștere a acestui număr este de obicei creditată. Conturile de plătit sunt adesea creditate atunci când o entitate primește plata, dar debitate atunci când societatea este eliberată de obligația legală de a plăti datoria.

Conturile de plătit sunt un tip de răspundere, adică sunt o datorie pe care compania ta o datorează. Datoriile sunt de obicei înregistrate ca credit în bilanțul dumneavoastră. Cu toate acestea, conturile de plătit pot fi considerate și un debit, în funcție de modul în care vă structurați planul de conturi.

Achizițiile de credite sunt cea mai frecventă sursă de credit în AP. Atunci când o afacere folosește credit pentru a cumpăra bunuri, tranzacția este înregistrată în conturi de plătit.

În schimb, un debit în conturile de plătit rezultă adesea din rambursarea numerarului către furnizori, reducând datorii. Debitele din conturile de plătit pot rezulta și din reduceri sau returnări de produse.

Conturile de plătit sunt considerate o datorie, ceea ce înseamnă că sunt de obicei înregistrate ca debit în bilanţul unei companii. Cu toate acestea, contul poate fi înregistrat ca credit dacă o companie face plăți anticipate sau plătește mai mult decât este datorat.

Intrări în jurnal

Înregistrările de jurnal sunt create în sistemele contabile pentru a înregistra tranzacțiile financiare. Debitele și creditele trebuie înregistrate într-o anumită ordine într-o înregistrare contabilă. Debitele și creditele dintr-un jurnal contabil vor apărea întotdeauna în coloane una lângă alta. Ca de obicei, debitele vor fi afișate în stânga și creditele în dreapta. Când înregistrați o tranzacție, este întotdeauna important să puneți datele în coloana corespunzătoare.

Achizițiile companiei sau contul de stoc vor fi debitate, iar numerarul sau banca vor fi creditate ori de câte ori efectuează o plată către un furnizor. Dacă, totuși, decide să facă aceste achiziții pe credit, va trebui să-și majoreze pasivele. Iată intrarea dublă pentru a cumpăra orice pe credit:

Dr.	Achizitii/Inventar	XX
Cr.	Contul de plătit	XX

Companiile se referă adesea la numele vânzătorului de la care au făcut achiziții, mai degrabă decât la contul „Cont de plătit” atunci când înregistrează tranzacțiile financiare. În loc să păstreze toate soldurile într-un singur cont, le permite să-și gestioneze mai eficient soldurile contului de plătit.

După ce afacerea și-a achitat datoria față de vânzător, este obligată să reducă responsabilitatea legată de datorie. Numerar sau transferurile bancare sunt cele mai frecvente două metode pe care companiile le folosesc pentru a face debit în conturile de plătit. În consecință, intrarea dublă pentru rambursarea conturilor de plătit ar trebui să arate astfel.

Dr.	Contul de plătit	XX
Cr.	Numerar/Banca	XX

Compania trebuie să își reducă soldul plătibilului dacă vinde articolele pe care le-a achiziționat și apoi returnează acele lucruri înainte de a plăti datoria. Acest lucru se datorează faptului că articolele care sunt trimise înapoi furnizorului reduc responsabilitatea legată de astfel de articole, presupunând că furnizorul ar accepta returnări.

---

Automatizați captarea datelor, construiți fluxuri de lucru și eficientizați procesul de conturi de plătit în secunde. Nu este necesar niciun cod. Rezervați acum o demonstrație live de 30 de minute. Automatizați plățile facturilor cu AI.

Programează o demonstrație

---

Ce se înțelege prin „raportul cifrei de afaceri” pentru conturile de plătit?

Lichiditatea pe termen scurt a unei companii poate fi evaluată prin calcularea unui raport cunoscut sub numele de cifra de afaceri a contului de plătit. Acest raport reprezintă ritmul mediu în care o afacere își plătește furnizorii. Rata de rulare a conturilor de plătit este o statistică pe care companiile o folosesc pentru a evalua cât de bine își elimină datoria pe termen scurt.

Următoarea este formula care ar trebui utilizată pentru a calcula rata de rotație a contului de plătit:

Raportul rotației plătibile = Achiziții nete de credit/Conturi medii de plătit

În anumite calcule, numărătorul nu va include achizițiile nete de credit; mai degrabă, va utiliza costul mărfurilor vândute. Totalul conturilor de plătit la începutul unei perioade contabile și conturile de plătit după perioada se adună și apoi se împart la 2.

Creditorii pot evalua lichiditatea pe termen scurt a companiei și, prin extensie, solvabilitatea acesteia pe baza ratei de rotație a conturilor de plătit. Dacă procentul este mare, cumpărătorii își plătesc furnizorii de carduri de credit la timp. Furnizorii pot face eforturi pentru plăți mai rapide sau firma poate încerca să profite de stimulentele de plată anticipată sau să-și mărească solvabilitatea dacă cifra este mare.

Un procent mic sugerează un model de întârziere sau neplată către furnizori pentru tranzacțiile de credit. Acest lucru s-ar putea datora condițiilor bune de creditare sau a unui indiciu al problemelor legate de fluxul de numerar și a unei situații financiare care se deteriorează. Deși o rată în scădere ar putea sugera probleme financiare, acesta nu este întotdeauna cazul. Este posibil ca afacerea să fi negociat condiții de plată mai favorabile care îi vor permite să întârzie plățile fără a suporta taxe suplimentare.

Condițiile de credit ale furnizorilor determină adesea rata de rotație a contului de plătit al unei companii. Companiile care pot negocia acorduri de creditare mai favorabile raportează adesea o rată mai mică. Ratele de rotație a conturilor de plătit ale companiilor mari ar fi mai mici, deoarece acestea sunt mai bine poziționate pentru a negocia condiții de creditare favorabile (sursa).

Companiile ar trebui să folosească condițiile de credit acordate de furnizori în avantajul lor pentru a primi reduceri la achiziții, chiar dacă un raport ridicat al cifrei de afaceri a plătilor este, în general, de dorit pentru creditori, ca semnalare a bonității.

Atunci când se analizează raportul cifrei de afaceri a unei companii, este important să se facă acest lucru în contextul colegilor săi din aceeași industrie. Dacă, de exemplu, majoritatea rivalilor unei companii au o rată a cifrei de afaceri a datoriilor de cel puțin patru, cifra de două cifre pentru compania ipotetică devine mai îngrijorătoare.

Folosirea reducerilor pentru plățile prompte

În ceea ce privește utilizarea oricăror reduceri de plată anticipată puse la dispoziție de furnizori, conturile de plătit au, de asemenea, un rol în acest proces.

De exemplu, un furnizor poate furniza termeni precum „3/15 net 30 de zile”. Acest lucru indică faptul că clientul va primi o reducere de 3% din valoarea totală a facturii dacă o plătește în termen de 15 zile, mai degrabă decât în ​​30 de zile convenite, iar această reducere se va aplica la suma declarată a facturii.

O reducere de acest fel ar putea fi deosebit de atrăgătoare pentru companiile care fac achiziții de produse și servicii. Cumpărătorul poate decide să ofere furnizorilor săi plăți anticipate ca parte a unei soluții dinamice de reducere pentru a profita de reduceri într-un mod sistematic și organizat. Din acest motiv, vânzătorii pot accepta plata anticipată a facturilor selectate pe o bază flexibilă, adică, cu cât plata este mai devreme, cu atât mai mare este reducerea.

În acest fel, furnizorii își pot satisface nevoile de flux de numerar, în timp ce firma cumpărătoare își poate investi propriile fonduri pentru a genera un randament fără risc al investiției sale.

Schemele de plată anticipată, care pot include reduceri dinamice și finanțare a lanțului de aprovizionare, vă pot oferi acces la lichidități la preț rezonabil oricând și oriunde doriți. În sfârșit, dar și totuși important, sistemele electronice de facturare pot oferi furnizorilor posibilitatea de a automatiza transmiterea facturilor lor direct către sistemul ERP utilizat de clienții lor.

---

Configurați fluxuri de lucru AP fără atingere și eficientizați procesul de conturi de plătit în secunde. Rezervați acum o demonstrație live de 30 de minute.

Programează o demonstrație

---

Înregistrarea contului de plătit – Exemple

Următoarele exemple ar trebui să clarifice modul în care trebuie făcute înregistrările în jurnal pentru contul de plătit.

Exemplu 1:

O companie, XYZ Company, cumpără de la o altă companie, LMN Co., pentru un total de produse în valoare de 3000 USD. În plus, achiziționează de la un alt furnizor, QPR Co., în valoare totală de articole în valoare de 8,000 USD. Aceste două achiziții se fac folosind credit pentru o lună. Următoarele sunt înregistrările duble care trebuie completate pentru achiziția care a fost făcută de la Compania LMN:

Dr.	Achiziții/Stoc	$3,000
Cr.	Contul de plătit (L M N)	$3,000

În mod similar, intrarea dublă pentru achiziția care a fost făcută de la Compania QPR arată astfel:

Dr.	Achiziții/Stoc	$8,000
Cr.	Contul de plătit (QPR)	$8,000

După ce a trecut o lună, XYZ Company efectuează o rambursare către LMN și QPR Companies pentru achiziția făcută mai sus. Banca sau sursa de numerar a companiei XYZ este utilizată pentru a efectua un debit în conturile de plătit. Următoarea este înregistrarea contabilă compusă care ar trebui făcută în ambele registre de plătibile.

Dr.	Creanțe (L M N)	$3,000
Dr.	Creanțe (QPR)	$8,000
Cr.	Numerar/Banca	$11,000

Această înregistrare anulează soldul din registrele furnizorilor, adică, Conturi de plătit (LMN) și Conturi de plătibile (QPR). Soldul de închidere la sfârșitul exercițiului financiar va fi zero pentru aceste două tranzacții.

Când plătiți chiria, vă debitați contul cu banii pe care îi datorați. Așadar, atunci când urmăriți tranzacțiile într-un sistem de contabilitate cu intrare dublă, gândiți-vă la debituri ca bani care ies dintr-un cont și creditele ca bani care curg într-un cont. Acest lucru poate părea inițial confuz, dar va deveni clar odată ce începeți să lucrați cu exemple. Să aruncăm o privire mai atentă la ceea ce înseamnă acești termeni și cum funcționează împreună în sistemul contabil.

Exemplu 2:

Firma XYZ și-a mutat activitățile de afaceri de zi cu zi într-o locație închiriată de la compania UVW la costul de 2,500 USD pe lună pentru spațiu. Compania XYZ plătește chirie companiei UVW.

Pe bază de angajamente, plata sumei restante are loc după finalizarea serviciului de închiriere. Acest lucru implică faptul că, mai întâi, serviciul este bucurat, iar apoi plata pentru acesta se face după ce a fost prestat timp de o lună.

Iată cum apare intrarea dublă pentru serviciul de închiriere pentru firma care a fost cumpărată de la UVW:

Dr.	Cheltuieli cu chiria	$2,500
Cr.	Cont de plată pentru chirie (UVW)	$2,500

După o lună, UVW va primi suma restante de 2,500 USD în plată. Depunerea trebuie făcută în următorul format:

Dr.	Cont de plată pentru chirie (UVW)	$2,500
Cr.	Bancă	$2,500

Înregistrarea creditelor și debitelor pentru conturile de capital propriu

În bilanţ, pasivele includ orice elemente care reprezintă datorii datorate de companie către terţi, cum ar fi instituţii financiare sau furnizori. Acestea pot fi datorii curente, cum ar fi conturile de plătit și angajamente, sau datorii pe termen lung, cum ar fi obligațiuni de plătit sau ipoteci de plătit.

În partea dreaptă a bilanţului sunt conturile reprezentând capitalul propriu al proprietarului. Aceste conturi includ profiturile reportate și acțiunile comune. La efectuarea înregistrărilor de jurnal, acestea sunt tratate în același mod ca și conturile de pasiv.

---

Rezervați această demonstrație live de 30 de minute pentru ca aceasta să fie ultima dată când va trebui să introduceți manual datele din facturi sau chitanțe în software-ul ERP.

Programează o demonstrație

---

Diferențele dintre note de plătit și conturi de plătit

Obligațiile pe care compania trebuie să le îndeplinească sub formă de note de plată pot fi fie pe termen scurt, fie pe termen lung. Conturile de plătit sunt de obicei considerate obligații pe termen scurt care trebuie plătite în termen de un an de la data facturii.

Nu este o practică obișnuită să se transforme note de plătit în conturi de plătit; cu toate acestea, este posibil să se transforme conturile de plătit în bancnote de plătit atâta timp cât toate părțile implicate au ajuns la un acord și au cunoștințe comune despre termenii implicați.

Notele de plătit sunt acorduri scrise care sunt în mare parte elaborate și emise pentru acorduri de datorii. Aceste acorduri scrise sunt plătibile firmelor de credit și instituțiilor financiare. Companiile care se încadrează în categoria „conturi scadente” sunt cel mai adesea cele care prestează servicii și stocuri.

În cele mai multe cazuri, nu este necesar să se păstreze o notă sau un document scris pentru a defini termenii și condițiile conturilor de plătit. Cu toate acestea, o factură generată de vânzător și conectată la fiecare comandă poate fi găsită în următoarele: Notele plătibile, pe de altă parte, sunt însoțite de un set de termeni și condiții relevante pentru rambursarea datoriilor. Acești termeni și condiții pot conține informații despre ratele dobânzii, data la care va scadea nota, informații despre garanții și alte detalii relevante.

Un cont de plătibile este utilizat pentru a înregistra tranzacțiile de intrare și de ieșire de la instituțiile financiare, în timp ce un cont de plată este utilizat pentru a ține evidența achiziției de bunuri și servicii.

Când vine vorba de conturi de plătit, de cele mai multe ori, este un acord verbal între ambele părți și nu există costuri financiare asociate, chiar dacă pot exista reduceri comerciale accesibile. Notele de plătit includ o plată a dobânzii, care indică o componentă a finanțării implicată; cu toate acestea, dobânda este adesea văzută ca fiind diferită de suma împrumutată.

Conturile de plătit sunt întotdeauna utilizate în gestionarea capitalului de lucru, iar prezența lor afectează ciclul de conversie a numerarului unei afaceri. Pe de altă parte, bancnotele de plătit ar putea sau nu să fie contabilizate ca parte a gestionării fluxului de numerar al unei companii.

Obligațiile de plătit și conturile de plătit sunt exemple de obligații curente; cu toate acestea, există câteva distincții cheie între cele două tipuri de conturi. Ambele obligații au un anumit grad de influență asupra lichidității totale a unei organizații; astfel, ele trebuie să fie tratate într-o manieră care este atât responsabilă, cât și eficientă.

---

Salvați-vă echipa AP de sarcini care implică munți de documente. Rezervați o demonstrație pentru a vedea cum Nanonets vă poate automatiza toate procesele AP.

Programează o demonstrație

---

Automatizarea procesului de conturi de plată

Automatizarea procesului de conturi de plătibile poate fi o modalitate excelentă de a economisi timp și de a reduce erorile. Prin automatizarea procesului, companiile pot evita introducerea manuală a datelor și se pot asigura că toate facturile sunt plătite la timp. În plus, automatizarea conturilor de plată poate ajuta companiile să țină evidența cheltuielilor, deoarece toate tranzacțiile vor fi înregistrate într-un singur loc.

Automatizarea procesului de conturi de plătibile poate fi o modalitate excelentă de a îmbunătăți eficiența și rezultatul final al organizației dvs. Automatizarea procesului poate elimina multe sarcini manuale asociate cu Accounts Payable, cum ar fi introducerea datelor, verificarea pentru procesare și aprobarea facturii. În plus, automatizarea conturilor de plătibil poate ajuta la îmbunătățirea fluxului de numerar al organizației dvs. prin accelerarea ciclului de plată.

Mai multe modalități de automatizare a conturi de plătibile includ utilizarea software-ului sau externalizarea procesului către un furnizor terț. Având în vedere automatizarea conturilor plătibile, este important să cântăriți avantajele și dezavantajele fiecărei opțiuni pentru a determina care este cea mai bună pentru organizația dvs.

În calitate de proprietar de afaceri, știți că una dintre cele mai importante - și consumatoare de timp - sarcini este să vă plătiți facturile la timp. Dar dacă ar exista o modalitate de a automatiza acest proces?

Intrați Nanoneți. Nanonets este o soluție pentru conturi de plăți bazată pe inteligență artificială, care facilitează automatizarea facturilor și plăților. Cu Nanonets, puteți face o fotografie a facturii și o puteți procesa automat, ceea ce înseamnă că puteți petrece mai puțin timp cu documentele și mai mult timp pentru a vă gestiona afacerea.

În plus, Nanonets este susținut de învățarea automată, astfel încât devine mai inteligent cu fiecare factură pe care o procesează. Acest lucru înseamnă că, în timp, Nanonets va putea să se ocupe din ce în ce mai mult de sarcinile dvs. de plată, eliberând și mai mult timp.

Contul de plătit este un cont de pasiv utilizat pentru a urmări suma de bani pe care o companie o datorează vânzătorilor săi sau altor părți externe. Furnizorii sunt persoane independente dispuse să acorde credit companiei pentru achiziționarea materiilor prime. Orice creștere a contului de plătit va fi înregistrată ca credit în contul de plătit. În schimb, orice scădere a contului de plătit s-ar reflecta ca un debit în contul de plătit.

Dacă există o reducere a sumei datorate furnizorilor și a contului de plătit al firmei, afacerea și-a achitat datoriile restante față de vânzători. În mod similar, o creștere a contului de plătit ar indica o creștere atât a sumei de bani datorate furnizorului, cât și a sumei de bani datorate de companie.

Este important de remarcat, în plus, că termenii „cont de plătit” și „de plătit” sunt utilizați împreună; totuși, manipularea fiecăruia poate varia în funcție de circumstanțe.

---

Nanoneți API OCR și OCR online au multe interesante cazuri de utilizare tHat ar putea optimiza performanța afacerii dvs., economisi costuri și crește creșterea. Afla modul în care cazurile de utilizare Nanonets se pot aplica produsului dvs.

---