De ce este util să standardizezi procesele de risc de credit (Paul O'Sullivan)

În ciuda faptului că reglementările sunt concepute pentru a simplifica procesele de conformitate și a minimiza riscul de credit, ritmul schimbării în lumea serviciilor financiare este atât de rapid încât să rămâi la curent cu aceste schimbări poate fi o provocare. 

IFRS 9 este un astfel de exemplu. De când a intrat în vigoare în urmă cu patru ani, am suferit de o pandemie globală, de utilizarea sporită a cumpără acum, plătește mai târziu (BNPL) și de creșterea criptomonedelor. Acum privim în perspectivă spre o mai mare incertitudine economică ca
criza costului vieții afectează venitul disponibil al gospodăriilor și crește din nou riscul de credit. 

Deci, deși IFRS 9 ar fi putut fi o îmbunătățire față de predecesorul său (IAS 39), îndeplinirea noului standard poate fi totuși o provocare pentru creditori. 

Pe de o parte, datele sunt adesea limitate sau izolate în sisteme diferite, astfel încât este dificil să prognozați cu exactitate pierderile de credit așteptate (ECL) la viteza necesară, ținând cont de schimbările continue din mediul economic. Pentru a evita creșterea dramatică
volumul de muncă, singura opțiune este de a prelua mai mult personal și de a suporta costuri mai mari. 

În plus, raportarea discrepanțelor în bilanț înseamnă că nu este identificat nivelul corect de risc și depreciere, ceea ce ar putea duce la decizii și performanțe financiare slabe sau chiar la o prăbușire a pieței. O altă problemă este că proiecțiile calculate manual
sunt expuse erorilor umane.

Scopul IFRS este, ca și
ICAEW spune, pentru a „îmbunătăți calitatea informațiilor despre riscul de credit actualizate în timp util”. În lumea de astăzi, acest lucru poate fi realizat doar prin utilizarea instrumentelor digitale pentru standardizarea raportării, cum ar fi Aryza Evaluate. Acest lucru se datorează faptului că vă permit să desenați
pe date din mai multe surse, inclusiv date tranzacționale din soluții de contabilitate și creditare și rulați scenarii ponderate cu mai multe calcule pentru a obține o imagine foarte precisă a pierderilor și a performanței financiare viitoare. Mai exact, aceste instrumente pot
generați îmbunătățiri în trei domenii cheie:

• Depreciere: Calculați cu precizie deprecierea așteptată pentru a obține o imagine mai clară a pierderilor. 

• Parametri de risc: utilizați modele noi și existente pentru a determina parametrii de risc în schimbare, cum ar fi probabilitatea de nerambursare, pierderea așteptată în caz de neplată și factorul de conversie a creditului.

• Reziliență: Într-o lume în mișcare rapidă, este esențial să aveți capabilitățile de a testa în mod continuu rezistența. Aceasta poate include totul, de la EBA și teste de stres climatic până la riscurile pe care le prezintă indivizii. Rezultatele acestor teste de stres oferă creditorilor o oportunitate
  să pună măsuri de protecție pentru a rezista oricăror șocuri, cum ar fi limitarea creditului pentru anumiți clienți și construirea rezervelor financiare ale acestora.

Având în vedere că ritmul inovației nu arată niciun semn de încetinire, este esențial ca întreprinderile care operează în sectorul serviciilor financiare să poată ține pasul cu schimbările de reglementare pentru a se proteja atât pe ei înșiși, cât și pe clienții lor.