Банківська звірка проти. Книга Примирення
У бухгалтерському обліку та фінансовому менеджменті ми зустрічаємо терміни «звірка облікових записів» і «Примирення банків“. Ці терміни часто використовуються як синоніми, що призводить до двозначності щодо їх значень.
Звірка книги є загальним терміном, який охоплює ширший спектр зіставлення фінансових даних, що передбачає порівняння записів у бухгалтерській книзі з цифрами з інших фінансових документів.
Банківська звірка є підмножиною Book Reconciliation, де бухгалтерська книга цифри порівнюються із записами в a банківська виписка.
У цьому есе буде описано звірку бухгалтерської звітності та її типи, включно з банківською звіркою, а також показано, наскільки всі форми звірки бухгалтерського обліку є важливими для ефективного управління фінансами.
Що таке звірка книг?
Бухгалтерська звірка передбачає порівняння різних типів фінансових записів компанії. Ці записи можуть бути внутрішніми фінансовими записами або зовнішніми.
Компанії ведуть різні внутрішні записи для точного відстеження своєї фінансової діяльності та забезпечення дотримання стандартів бухгалтерського обліку. Деякі поширені внутрішні фінансові записи включають:
· Книга обліку дебіторської заборгованості
· Книга обліку кредиторської заборгованості
· Журнал видачі готівки
· Інвентаризаційні записи
· Реєстр основних засобів
· Бюджети та прогнози
Зовнішні фінансові документи включають записи або звіти, створені зовнішніми організаціями, які взаємодіють з компанією. Ось кілька прикладів:
· Банківські виписки
· Рахунки клієнтів
· Кредитні договори
· Договори оренди
· Страхові поліси
· Державні податкові повідомлення.
Загальний термін «узгодження книг» включає такі типи процесів зіставлення:
Звірка Головної книги: Головна книга служить основою для звірки книг. Бухгалтери звіряють записи в головній книзі з відповідними показниками допоміжних книг, журналів та інших внутрішніх документів.
Примирення банків: Банківська звірка передбачає зіставлення транзакцій, записаних у головній книзі компанії, з тими, що вказані у виписці з банківського рахунку, щоб перевірити всі транзакції, оброблені банком, включаючи депозити, зняття коштів, чеки та банківські комісії.
Звірка дебіторської заборгованості: Записи дебіторської заборгованості звіряються шляхом порівняння залишків у книзі дебіторської заборгованості із сумами, зазначеними в рахунках-фактурах і звітах клієнтів.
Звірка кредиторської заборгованості: узгодження кредиторської заборгованості передбачає перевірку відповідності балансів у книзі кредиторської заборгованості сумам заборгованості перед постачальниками та постачальниками згідно з рахунками-фактурами та звітами.
Звірка запасів: Інвентаризаційні записи звіряються шляхом порівняння кількості та вартості запасів, зазначених у звітах компанії, з інвентарними даними.
Звірка основних засобів: Записи основних засобів звіряються шляхом порівняння інформації, зазначеної в реєстрі основних засобів, з інвентаризацією фізичних засобів та графіками амортизації. Цей процес гарантує, що основні засоби точно обліковуються та правильно оцінюються на балансі.
Звірка заробітної плати: Записи про заробітну плату узгоджуються шляхом порівняння винагороди працівника, зазначеної в системі заробітної плати компанії, з даними з табелів обліку робочого часу, ставок заробітної плати та програм пільг. Будь-які невідповідності, такі як неправильні розрахунки або пропущені платежі, виправляються.
Узгодження бюджету та прогнозу: фактичні фінансові результати порівнюються з бюджетними або прогнозованими сумами для оцінки ефективності та виявлення відхилень. Цей процес узгодження допомагає керівництву зрозуміти причини відхилень від запланованих цілей і відповідно скоригувати майбутні плани.
Що таке звірка банків?
Примирення банків є підмножиною Book Conciliation і передбачає зіставлення операцій, зареєстрованих у бухгалтерській книзі організації, з тими, що задокументовані в банківській виписці.
Зазвичай процес починається з узгодження кінцевого залишку готівки в бухгалтерських записах компанії з кінцевим балансом, указаним у банківській виписці. Це порівняння допомагає виявити відмінності, наприклад непогашені чеки, депозити в дорозі, банківські комісії, помилки або несанкціоновані транзакції. Після виявлення ці розбіжності досліджуються та узгоджуються, щоб узгодити два баланси.
Взаємодія між банківською звіркою та бухгалтерською звіркою
Як згадувалося раніше, звірка банків є підмножиною звірки книг. Інші типи бухгалтерської звірки (перелічені вище) можна використовувати разом із банківською звіркою для сприяння фінансовій гігієні та забезпечення точності та цілісності фінансових записів компанії кількома способами:
Загальна картина: банківська звірка може лише підтверджувати всі транзакції, які були здійснені через банк, як-от за допомогою чеків, банківських переказів тощо. Операції, які включають кредитну картку та готівку, наприклад, не було б відображено у виписках з банківського рахунку, але слід враховувати. Інші типи звірки облікових записів можуть враховувати їх і надавати повну картину всіх фінансових операцій.
Виявлення розбіжностей: банківська звірка допомагає виявити непогашені чеки, депозити в дорозі та банківські помилки. З іншого боку, бухгалтерська звірка визначає розбіжності між внутрішньою фінансовою документацією та іншими фінансовими документами, такими як рахунки-фактури або квитанції. Поєднуючи ці процеси, компанії можуть перехресно посилатися на численні джерела фінансових даних, щоб ефективніше виявляти розбіжності та забезпечувати точність своїх записів.
Удосконалення внутрішнього контролю. Банківська звірка та бухгалтерська звірка є важливими механізмами внутрішнього контролю для мінімізації ризику помилок, шахрайства або неавторизованих операцій.
Аналіз тенденцій: особи, які приймають рішення в компанії, можуть мати краще уявлення про те, як гроші надходять у компанію та виходять із неї, перевіряючи як внутрішні, так і зовнішні фінансові записи. Таким чином, коригування курсу можна періодично застосовувати для максимізації прибутку та мінімізації непотрібних витрат.
Приклад взаємодії між банківською звіркою та іншими формами бухгалтерської звірки
Давайте розглянемо гіпотетичний сценарій за участю роздрібної компанії, яка керує кількома магазинами по всій країні. Ось як у цьому може допомогти звірка банківських даних та інші форми звірки книг.
Банківська звірка:
Компанія проводить щомісячну звірку банківських операцій, щоб порівняти свої внутрішні облікові записи з банківською випискою, наданою її фінансовою установою.
Під час однієї звірки компанія виявляє непогашені чеки, які не пройшли кліринг, депозити в дорозі та банківські комісії, не зареєстровані в її книгах.
Компанія слідкує за цими невідповідностями. Цей процес допомагає запобігти овердрафтам, гарантує, що компанія має достатні кошти для операцій, і мінімізує ризик фінансових помилок або шахрайства.
Звірка дебіторської заборгованості:
Компанія регулярно звіряє свою книгу дебіторської заборгованості з рахунками-фактурами та звітами клієнтів, щоб забезпечити точний облік продажів і непогашених залишків.
У разі виникнення розбіжностей, таких як незастосовані платежі, прострочені рахунки та помилки у виставленні рахунків, компанія негайно їх усуває. Це покращує управління грошовими потоками, зменшує безнадійні борги та підтримує міцні відносини з клієнтами.
Узгодження запасів:
Компанія проводить регулярну звірку своїх інвентаризаційних записів з інвентаризацією, що проводиться в її магазинах.
У разі виявлення проблем, таких як пошкоджені товари або помилки в обліку транзакцій інвентаризації, компанія вживає заходів. Це мінімізує дефіцит, зменшує поточні витрати та забезпечує ефективне управління запасами.
Звірка кредиторської заборгованості:
Компанія звіряє свою книгу кредиторської заборгованості з рахунками-фактурами та звітами постачальників, щоб забезпечити точний запис зобов’язань і платежів.
Швидко вирішуючи такі невідповідності, як дублікати рахунків-фактур, неправильне ціноутворення та затримки платежів, компанія підтримує міцні стосунки з постачальниками, уникає комісій за прострочення та забезпечує дотримання умов оплати.
Використання наномереж для звірки банківських і бухгалтерських книг
Шукаєте програмне забезпечення для узгодження?
Перевіряти Узгодження наномереж де ви можете легко інтегрувати Nanonets із наявними інструментами, щоб миттєво зіставляти ваші книги та виявляти розбіжності.
Нанонети, платформа автоматизації на базі штучного інтелекту, може значно оптимізувати та покращити як банківську звірку, так і інші типи процесів звірки книг кількома способами:
Витяг даних: Nanonets може отримувати відповідні дані з різних фінансових документів, включаючи банківські виписки, рахунки-фактури, квитанції та інвентарні записи. Автоматизуючи вилучення даних, Nanonets усуває необхідність ручного введення даних, зменшуючи помилки та прискорюючи процес узгодження.
Зіставлення та узгодження: Nanonets може аналізувати витягнуті дані та зіставляти транзакції в різних фінансових документах, наприклад порівнювати записи в банківських виписках із записами в бухгалтерській книзі компанії. Автоматизуючи зіставлення та узгодження, Nanonets ефективніше виявляє розбіжності, дозволяючи своєчасно їх вирішувати та забезпечуючи точність фінансової звітності.
Обробка винятків: Наномережі можуть позначати розбіжності або аномалії, виявлені під час процесу звірки, для подальшого розгляду фінансовими фахівцями. Автоматизуючи обробку винятків, Nanonets дозволяє компаніям зосередити свої ресурси на дослідженні та вирішенні проблем, які вимагають людського втручання, спрощуючи процес звірки та скорочуючи час виконання.
Масштабованість і ефективність: Наномережі можуть швидко й точно обробляти великі обсяги фінансових даних, що робить їх ідеальними для організацій із складними потребами звірки чи великими обсягами транзакцій. Автоматизуючи повторювані завдання, Nanonets може підвищити операційну ефективність і масштабованість, дозволяючи фінансовим командам зосередитися на стратегічних ініціативах і діяльності з доданою вартістю.
Інтеграція з існуючими системами: Наномережі можна легко інтегрувати з існуючим програмним забезпеченням бухгалтерського обліку, системами ERP та іншими інструментами управління фінансами, полегшуючи обмін даними та автоматизацію робочого процесу. Використовуючи існуючу інфраструктуру, Nanonets мінімізує витрати на впровадження та збої в бізнес-операціях, забезпечуючи плавний перехід до автоматизованих процесів узгодження.
Постійне вдосконалення: Nanonets використовує алгоритми машинного навчання, щоб безперервно вчитися на минулих діях узгодження та з часом покращувати свою точність і продуктивність. Використовуючи інформацію, керовану штучним інтелектом, Nanonets допомагає компаніям визначати тенденції, закономірності та можливості для оптимізації, підвищуючи ефективність процесів звірки та сприяючи постійному вдосконаленню фінансових операцій.
Забрати
Хоча терміни «банківська звірка» та «буквальна звірка» часто використовуються як взаємозамінні, слід розуміти, що банківська звірка є підмножиною бухгалтерської звірки. Розуміння цього зв’язку дозволяє організаціям впроваджувати комплексні методи управління фінансами, забезпечуючи точність і цілісність своїх записів, водночас використовуючи технології для оптимізації процесів і підвищення ефективності.
- Розповсюдження контенту та PR на основі SEO. Отримайте посилення сьогодні.
- PlatoData.Network Vertical Generative Ai. Додайте собі сили. Доступ тут.
- PlatoAiStream. Web3 Intelligence. Розширення знань. Доступ тут.
- ПлатонЕСГ. вуглець, CleanTech, Енергія, Навколишнє середовище, Сонячна, Поводження з відходами. Доступ тут.
- PlatoHealth. Розвідка про біотехнології та клінічні випробування. Доступ тут.
- джерело: https://nanonets.com/blog/bank-vs-book-reconciliation/
- : має
- :є
- : ні
- :де
- $UP
- 7
- a
- вище
- прискорення
- відповідно
- рахунки
- звітності
- бухгалтерський облік
- Рахунки
- кредиторська заборгованість
- точність
- точний
- точно
- через
- діяльності
- фактичний
- адреси
- регулювати
- проти
- Угода
- Можливість
- алгоритми
- ВСІ
- Усі транзакції
- Дозволити
- дозволяє
- по
- Неоднозначність
- суми
- an
- аналіз
- аналізувати
- та
- аномалії
- будь-який
- прикладної
- ЕСТЬ
- AS
- активи
- Активи
- At
- Автоматизований
- автоматизація
- Автоматизація
- уникає
- поганий
- Balance
- Баланс
- баланси
- Банк
- BE
- було
- починається
- користь
- Краще
- між
- книга
- книги
- обидва
- приносити
- ширше
- в бюджеті
- Бюджети
- бізнес
- але
- by
- розрахунки
- CAN
- карта
- carried
- проведення
- готівкові гроші
- грошовий потік
- Перевірки
- COM
- об'єднання
- загальний
- Компанії
- компанія
- порівняти
- порівняний
- порівняння
- порівняння
- Компенсація
- повний
- комплекс
- дотримання
- всеосяжний
- проводиться
- проводить
- підтвердити
- Вважати
- вважається
- безперервний
- постійно
- контроль
- управління
- виправлений
- Виправлення
- Відповідний
- витрати
- країна
- Курс
- кредит
- кредитна картка
- клієнт
- Клієнти
- дані
- введення даних
- Обмін даними
- справу
- рішення
- депозити
- амортизація
- описувати
- виявляти
- Відмінності
- різний
- виплати
- Зрив
- документація
- управляти
- водіння
- під час
- Раніше
- легко
- Ефективний
- фактично
- ефективність
- ефективність
- ефективний
- продуктивно
- Усуває
- Співробітник
- дозволяє
- охоплюючий
- зіткнення
- закінчення
- підвищувати
- підвищення
- забезпечувати
- гарантує
- забезпечення
- юридичні особи
- запис
- ERP
- помилки
- ЕСЕ
- істотний
- і т.д.
- оцінювати
- приклад
- Приклади
- виняток
- обмін
- існуючий
- зовнішній
- витяг
- видобуток
- сприяння
- Інформація про оплату
- цифри
- фінансування
- фінансовий
- фінансові дані
- фінансова установа
- фіксованою
- потік
- Потоки
- Сфокусувати
- після
- слідує
- для
- Прогноз
- форми
- фонд
- шахрайство
- від
- засоби
- далі
- майбутнє
- Загальне
- генерується
- товари
- Уряд
- рука
- обробляти
- Обробка
- Мати
- допомога
- допомагає
- тут
- Високий
- Як
- HTTPS
- людина
- ідея
- ідентифікований
- ідентифікує
- ідентифікувати
- здійснювати
- реалізація
- важливо
- удосконалювати
- поліпшення
- поліпшується
- in
- включати
- includes
- У тому числі
- неправильний
- Augmenter
- інформація
- Інфраструктура
- ініціативи
- розуміння
- негайно
- Установа
- страхування
- інтегрувати
- цілісність
- взаємодіяти
- внутрішній
- втручання
- в
- інвентаризація
- Управління запасами
- розслідування
- рахунки
- виставлення рахунку
- залучати
- включає в себе
- за участю
- питання
- IT
- ЙОГО
- ключ
- великий
- Пізно
- провідний
- УЧИТЬСЯ
- вивчення
- оренда
- Гросбух
- книги
- використання
- зобов'язання
- Перераховані
- позику
- машина
- навчання за допомогою машини
- підтримувати
- підтримує
- Makers
- Робить
- управління
- Інструменти управління
- керівництво
- матч
- узгодження
- Максимізувати
- Може..
- значення
- механізми
- згаданий
- мінімізувати
- мінімізує
- пропущений
- гроші
- щомісячно
- більше
- множинний
- повинен
- Необхідність
- потреби
- of
- часто
- on
- один раз
- ONE
- тільки
- працює
- оперативний
- операції
- Можливості
- оптимізація
- or
- організація
- організації
- Інше
- з
- видатний
- над
- Минуле
- моделі
- оплата
- платежі
- Платіжна відомість
- для
- продуктивність
- фізичний
- картина
- запланований
- плани
- платформа
- plato
- Інформація про дані Платона
- PlatoData
- практики
- запобігати
- ціни без прихованих комісій
- проблеми
- процес
- Оброблено
- процеси
- професіонали
- Прибуток
- програми
- сприяти
- швидко
- правильно
- забезпечувати
- за умови
- швидко
- ставки
- Причини
- надходження
- заборгованість
- примирення
- примирення
- записаний
- запис
- облік
- знижує
- зниження
- про
- реєструвати
- регулярний
- регулярно
- відносини
- Відносини
- доречний
- повторювані
- Звітність
- Звіти
- вимагати
- дозвіл
- рішення
- ресурси
- результати
- роздрібна торгівля
- огляд
- Risk
- s
- продажів
- масштабованість
- сценарій
- огляд
- плавно
- служити
- служить
- кілька
- лист
- Листи
- Показувати
- показаний
- істотно
- згладити
- Софтвер
- деякі
- Джерела
- спектр
- Spot
- стандартів
- Заява
- заяви
- магазинів
- Стратегічний
- раціоналізувати
- упорядкування
- сильний
- допоміжний
- такі
- достатній
- постачальники
- взаємодія
- система
- Systems
- Приймати
- цілі
- завдання
- податок
- команди
- Технологія
- термін
- terms
- Що
- Команда
- інформація
- їх
- Їх
- Там.
- Ці
- це
- ті
- через
- Таким чином
- час
- своєчасно
- до
- інструменти
- трек
- угода
- Transactions
- переклади
- транзит
- перехід
- Тенденції
- два
- Типи
- типово
- парасолька
- несанкціонований
- розуміти
- розуміння
- зрозуміла
- непотрібний
- використання
- використовуваний
- використовує
- цінний
- Цінності
- різний
- продавець
- постачальники
- перевірити
- перевірка
- Обсяги
- vs
- заробітна плата
- способи
- we
- в той час як
- волі
- Провід
- з
- Зняття
- робочий
- Ти
- вашу
- зефірнет