Bevezetés a banki egyeztetési naplóbejegyzésekbe
banki egyeztetések fontos folyamat számvitel amely biztosítja a vállalat pontosságát és integritását pénzügyi rekordokat. Ez magában foglalja a vállalat és a bank belső pénzügyi nyilvántartásainak összehasonlítását. Ennek az egyeztetésnek a középpontjában a naplóbejegyzések létrehozása áll, amelyek a vállalat könyvei és a bankszámlakivonat. A bonyolultság megértése banki egyeztetések A naplóbejegyzések nélkülözhetetlenek a pénzügyi szakemberek és a cégtulajdonosok számára egyaránt, mivel lehetővé teszik számukra, hogy azonosítsák, kezeljék és megelőzzék a pénzügyi jelentésekben előforduló hibákat és eltéréseket. Ebben az esszében megvizsgáljuk a banki egyeztetési naplóbejegyzések jelentőségét, feltárjuk a gyakori bejegyzéstípusokat, és megnézzük, hogyan Nanonetek segíthet az egyeztetési folyamat pontosságának és hatékonyságának biztosításában.
Egyeztető szoftvert keres?
Nézze meg Nanonets megbékélés ahol könnyedén integrálhatja a Nanoneteket meglévő eszközeivel, hogy azonnal illeszkedjen könyveihez és azonosítsa az eltéréseket.
Mit jelent a naplóbejegyzés a számvitelben?
A naplóbejegyzés egy olyan pénzügyi tranzakció nyilvántartása, amely hatással van egy vállalkozás pénzügyi kimutatásaira. Ez a számviteli ciklus első lépése, és magában foglalja a tranzakció rögzítését a főkönyvi.
Íme a naplóbejegyzés legfontosabb összetevői:
- találka: Az a dátum, amikor a tranzakció megtörtént.
- Fiókok: A tranzakció által érintett számlák. Minden naplóbejegyzés legalább két számlát tartalmaz: egy terhelésre és egy másik jóváírásra kerülő számlát. A terhelések és jóváírások a kettős könyvvitel szabályai szerint az egyes számlákon történő növekedések és csökkenések rögzítésére szolgálnak.
- Terhelési és jóváírási összegek: Az egyes számlákon terhelendő és jóváírandó összegek. A terhelések a naplóbejegyzés bal oldalán, míg a jóváírások a jobb oldalon kerülnek rögzítésre.
- Leírás/elbeszélés: Az ügylet rövid leírása vagy magyarázata, megjelölve a tranzakció jellegét és kontextust biztosítva a bejegyzéshez.
Vegyünk például egy vállalkozást, amely 1,000 USD készpénzt kap a nyújtott szolgáltatásokért. A tranzakció rögzítésére szolgáló naplóbejegyzés általában így néz ki:
találka |
Számla terhelve |
Számla jóváírása |
Összeg |
12/21/23 |
Készpénz |
Szolgáltatási bevétel |
$1000.00 |
Ebben a naplóbejegyzésben:
- A „Készpénz” számlát megterheljük, mert a vállalkozás készpénzt kap, ami a készpénz növekedését eredményezi (eszközszámla).
- A „Szolgáltatásbevétel” számla jóváírása azért történik, mert a vállalkozás szolgáltatásnyújtásból bevételre tesz szert, ami bevételnövekedést eredményez (egy tőkeszámla).
A naplókönyvelés alapelve a kettős könyvviteli rendszer, amely biztosítja, hogy a számviteli egyenlet (Eszközök = Források + Saját tőke) kiegyensúlyozott maradjon. Minden terheléshez egyenlő és ellentétes jóváírást kell mellékelni, ezzel is fenntartva a számviteli egyenlet egyensúlyát.
Naplóbejegyzések a banki egyeztetésben
A folyamatban banki egyeztetések, a különböző tranzakciók naplóbejegyzéseket igényelnek, hogy biztosítsák a vállalat pénzügyi nyilvántartásai és a bankszámlakivonat közötti pontos igazodást. Példák az ilyen tranzakciókra és a megfelelő naplóbejegyzésekre:
- Banki szolgáltatási díjak: Amikor a bank szolgáltatási díjat számít fel, amely jellemzően a számlakivonat utolsó napján jelenik meg, de még nem szerepel a cég könyveiben, akkor naplóbejegyzés szükséges. Ez magában foglalja a készpénzszámlán történő jóváírást és egy költségszámla, például bankköltségek vagy egyéb kiadások terhelését.
találka |
Számla terhelve |
Számla jóváírása |
Összeg |
12/21/23 |
Bankköltségek |
Költség Készpénz |
$1000.00 |
- Visszaküldött ügyfélcsekkek (NSF): Ha az ügyfelek által befizetett csekkek pénzhiány miatt megpattannak, ami a cég számláján lévő pénzeszközök visszafordítását eredményezi, naplóbejegyzés szükséges a készpénzszámla módosításához és az eredetileg rögzített bevétel visszafordításához.
találka |
Számla terhelve |
Számla jóváírása |
Összeg |
12/21/23 |
Követelések |
Készpénz |
1000.00 |
- Banki díjak a visszaküldött csekkekért: Ha a bank díjat számít fel a visszaküldött csekkekért, akkor naplóbejegyzés készül a kiadás kimutatására és a készpénzszámla csökkentésére.
találka |
Számla terhelve |
Számla jóváírása |
Összeg |
12/21/23 |
Banki díjak költsége |
Készpénz |
1000.00 |
- A Bank által követelt kötvények beszedése: Ha a bank a társaság nevében beszed a követeléseket, akkor naplóbejegyzés szükséges a készpénznövekedés elszámolásához.
találka |
Számla terhelve |
Számla jóváírása |
Összeg |
12/21/23 |
Készpénz |
Követelmények |
1000.00 |
- Bankszámlák után megkeresett kamat: Amikor a bank kamatot fizet a cég számlájára, naplóbejegyzés történik ennek a bevételnek az elszámolására.
találka |
Számla terhelve |
Számla jóváírása |
Összeg |
12/21/23 |
Készpénz |
Kamatjövedelem |
1000.00 |
A naplóba bekerülő egyéb tételek közé tartoznak a csekknyomtatási költségek, az eredetileg letétbe helyezett, de az elégtelen fedezet miatt később visszaküldött ügyfélcsekkek (NSF), a vállalati hibákra vonatkozó banki korrekciók, a hitelkifizetések, valamint az elektronikus be- és kifizetések.
Ezek a naplóbejegyzések segítenek annak biztosításában, hogy a vállalat pénzügyi nyilvántartása pontosan tükrözze a bank által jelentett tranzakciókat, megkönnyítve a precíz pénzügyi beszámolást és a szilárd belső ellenőrzéseket.
A naplóbejegyzések célja a banki egyeztetés során
A naplóbejegyzések elsődleges célja banki egyeztetések a vállalat belső pénzügyi nyilvántartásának összehangolása a bank által jelentett tranzakciókkal. A banki egyeztetés biztosítja a pénzügyi adatok pontosságát és integritását azáltal, hogy azonosítja és megszünteti a vállalati nyilvántartások és a banki kivonat közötti eltéréseket. A naplóbejegyzések megkönnyítik a vállalat könyveinek módosítását, hogy tükrözzék azokat a tranzakciókat, amelyeket a bank rögzített, de a vállalat még nem, vagy fordítva.
Íme néhány fő célja a naplóbejegyzéseknek banki egyeztetések:
- Az eltérések kijavítása: A naplóbejegyzések segítenek kijavítani a vállalati nyilvántartások és a bankszámlakivonat közötti eltéréseket. Ezek a különbségek a fennálló csekkek, a tranzitbetétek, a banki díjak, a kamatbevételek vagy más olyan tranzakciók miatt adódhatnak, amelyeket nem rögzítettek vagy tükröztek pontosan mindkét nyilvántartásban.
- Pontosság biztosítása: A naplóbejegyzéseken keresztül végrehajtott szükséges kiigazításokkal a banki egyeztetés biztosítja, hogy a vállalat pénzügyi nyilvántartása pontosan tükrözze valós pénzügyi helyzetét. Ez a pontosság elengedhetetlen a megalapozott üzleti döntések meghozatalához és a szabályozási követelmények teljesítéséhez.
- A belső kontrollok erősítése: A naplóbejegyzésekkel támogatott banki egyeztetés alapvető belső ellenőrzési mechanizmusként szolgál. Segít felderíteni a hibákat, az eltéréseket vagy a lehetséges csalásokat a vállalat pénzügyi tranzakcióiban a bank és a vállalat által függetlenül vezetett nyilvántartások összehasonlításával.
- A döntéshozatal megkönnyítése: A hatékony banki egyeztetéssel és naplókönyvelésekkel elért pontos és naprakész pénzügyi nyilvántartások megbízható információkat nyújtanak a menedzsment számára a döntéshozatalhoz. A világos és egyeztetett pénzügyi adatok lehetővé teszik a vezetés számára a vállalat teljesítményének felmérését, a cash flow hatékony kezelését és a jövő tervezését.
- A pénzügyi beszámolás javítása: A megfelelően egyeztetett pénzügyi nyilvántartások, a naplóbejegyzések segítségével hozzájárulnak a pontos pénzügyi kimutatások elkészítéséhez. Ezek a nyilatkozatok elengedhetetlenek az érdekelt felek, köztük a befektetők, a hitelezők és a szabályozók számára, hogy értékeljék a vállalat pénzügyi helyzetét, teljesítményét és a számviteli szabványoknak való megfelelést.
Hogyan készítsünk naplóbejegyzéseket a banki egyeztetés során?
A naplóbejegyzések készítése a banki egyeztetés során szisztematikus megközelítést igényel, amely biztosítja a vállalati nyilvántartások és a bankkivonat pontosságát és összehangolását. Íme egy lépésről lépésre szóló útmutató a naplóbejegyzések elkészítéséhez a banki egyeztetés során:
- Az eltérések azonosítása: Először tekintse át a bankkivonatot, és hasonlítsa össze a vállalat belső nyilvántartásaival, például a főkönyvvel, hogy azonosítsa az esetleges eltéréseket vagy eltéréseket. A gyakori eltérések közé tartoznak a fennálló csekkek, a tranzitbetétek, a banki díjak, a megkeresett kamatok vagy a tranzakciók rögzítésének hibái.
- Tranzakciók elemzése: Elemezze az egyes azonosított eltéréseket, hogy meghatározza a vállalat könyveiben szükséges megfelelő kiigazítást. Mérje fel, hogy minden egyes tételhez szükséges-e naplóbejegyzés, és hogy természetük alapján kell-e terhelni vagy jóváírni.
- Számlák kiválasztása: Válassza ki az egyes naplóbejegyzéseknél megterhelni és jóváírandó számlákat. A terhelési számlák az eszközök vagy a kiadások növekedését jelentik, míg a hitelszámlák a kötelezettségek, a saját tőke vagy a bevétel növekedését. Biztosítsa a pontosságot azáltal, hogy minden tranzakcióhoz kiválasztja a megfelelő számlákat.
- Összegek meghatározása: Számítsa ki az egyes naplóbejegyzéseknél terhelendő és jóváírandó összegeket. Ellenőrizze, hogy a teljes terhelés megegyezik-e az összes jóváírással, hogy fenntartsa a számviteli egyenlet egyensúlyát. Ügyeljen arra, hogy pontosan határozza meg az összegeket, hogy tükrözze az egyes tranzakciók valódi hatását.
- Naplóbejegyzések készítése: Rögzítse a naplóbejegyzéseket a cég főkönyvében vagy könyvelési szoftverében. Adja meg a bejegyzés dátumát, a terhelt és jóváírt számlákat, valamint a tranzakció rövid leírását az egyértelműség és a kontextus érdekében. Mielőtt továbblépne, ellenőrizze még egyszer az egyes bejegyzések pontosságát.
- Bejegyzések feladása: A naplóbejegyzések feladása a megfelelő számlákra a főkönyvben. Gondoskodjon arról, hogy minden bejegyzés pontosan legyen feladva, hogy tükrözze a vállalat nyilvántartásában végzett módosításokat. Tekintse át a könyvelést, hogy megbizonyosodjon arról, hogy az egyenlegek megfelelően frissültek.
- Egyenlegek egyeztetése: Az összes naplóbejegyzés kitöltése után egyeztetje a korrigált egyenlegeket a banki kivonattal, hogy biztosítsa a vállalati és a banki nyilvántartások összhangját. Hasonlítsa össze az egyeztetett egyenlegeket, hogy azonosítsa azokat a fennmaradó eltéréseket, amelyek további vizsgálatot vagy kiigazítást igényelhetnek.
- Ellenőrzés és megerősítés: Tekintse át az elkészült banki egyeztetéseket és naplóbejegyzéseket a pontosság és teljesség ellenőrzéséhez. Győződjön meg arról, hogy minden eltérést orvosoltak és megfelelően megoldottak. Őrizze meg az egyeztetési folyamat alapos dokumentációját a későbbi referencia és auditálás céljából.
A banki egyeztetés ésszerűsítése a Nanonets automatizálással
Nanonetek növelheti a hatékonyságot és a pontosságot banki egyeztetések folyamat a naplóbejegyzések létrehozásának automatizálásával. Így segíthet a Nanonets.
- Adatkiemelés: A Nanonets fejlett optikai karakterfelismerő (OCR) technológiát használ a releváns információk kinyerésére a bankkivonatokból, beleértve a tranzakciós részleteket, például a dátumokat, az összegeket és a tranzakciótípusokat.
- Integráció a számviteli szoftverrel: A Nanonets zökkenőmentesen integrálható a népszerű könyvelési szoftverrendszerekkel, mint például a QuickBooks vagy a Xero. Ez az integráció lehetővé teszi a kivont adatok automatikus átvitelét a számviteli szoftverbe, így nincs szükség kézi adatbevitelre.
- Szabály alapú osztályozás: A Nanonets gépi tanulási algoritmusokat alkalmaz a tranzakciók előre meghatározott szabályok alapján történő osztályozására. Például különbséget tud tenni a befizetések, a kifizetések, a banki díjak és a megkeresett kamatok között, így biztosítva a tranzakciók pontos kategorizálását.
- Automatizált naplóbejegyzések generálása: A tranzakciók besorolása után a Nanonets automatikusan naplóbejegyzéseket generál előre meghatározott szabályok és leképezések alapján. Megterheli és jóváírja a megfelelő számlákat, és egyszerűsíti a naplóbejegyzés létrehozásának folyamatát.
- Testreszabás és rugalmasság: A Nanonets testreszabási lehetőségeket kínál az automatizálási folyamat személyre szabásához az üzlet sajátos igényeihez. A felhasználók számviteli gyakorlataik és preferenciáik szerint határozhatnak meg szabályokat, leképezéseket és jóváhagyási munkafolyamatokat.
- Valós idejű frissítések és figyelmeztetések: A Nanonets valós idejű frissítéseket és figyelmeztetéseket biztosít az egyeztetett tranzakciókról, eltérésekről vagy kivételekről. Ez lehetővé teszi a problémák időben történő megoldását, és biztosítja, hogy az egyeztetési folyamat hatékony és naprakész maradjon.
- Ellenőrzési nyomvonal és megfelelőség: A Nanonets átfogó ellenőrzési nyomvonalat tart fenn az összes automatizált naplóbejegyzésről, átláthatóságot és elszámoltathatóságot biztosítva. Ez segít a vállalkozásoknak megfelelni a szabályozási követelményeknek, és megkönnyíti az ellenőrzési folyamatokat.
- Folyamatos Fejlesztés: A Nanonets kihasználja a gépi tanulási képességeket, hogy folyamatosan tanuljon a felhasználói visszajelzésekből és az adatmintákból, így idővel javítva a pontosságot és a hatékonyságot. Ez az iteratív megközelítés biztosítja, hogy az automatizálási folyamat a változó üzleti igényeknek megfelelően fejlődjön.
Elvesz
A banki egyeztetési napló segít a pénzügyi integritás megőrzésében. A vállalati nyilvántartások és a bankszámlakivonatok hatékony összeegyeztetésével és az olyan eszközök, mint a Nanonets automatizálási használatával a vállalkozások egyszerűsíthetik a műveleteket, csökkenthetik a manuális erőfeszítéseket, és minimalizálhatják a hibákat. A pontos és naprakész pénzügyi nyilvántartásokkal a vállalatok megalapozott döntéseket hozhatnak, megfelelhetnek a szabályozási követelményeknek, és fenntartható növekedést hajthatnak végre.
- SEO által támogatott tartalom és PR terjesztés. Erősödjön még ma.
- PlatoData.Network Vertical Generative Ai. Erősítse meg magát. Hozzáférés itt.
- PlatoAiStream. Web3 Intelligence. Felerősített tudás. Hozzáférés itt.
- PlatoESG. Carbon, CleanTech, Energia, Környezet, Nap, Hulladékgazdálkodás. Hozzáférés itt.
- PlatoHealth. Biotechnológiai és klinikai vizsgálatok intelligencia. Hozzáférés itt.
- Forrás: https://nanonets.com/blog/bank-reconciliation-journal-entries/
- :is
- :nem
- :ahol
- 000
- 2000
- 7
- 8
- a
- kísért
- Szerint
- Fiók
- felelősségre vonhatóság
- számvitel
- Fiókok
- pontosság
- pontos
- pontosan
- elért
- cím
- címzett
- címzés
- állítsa
- Beállított
- Beállítás
- kiigazítások
- fejlett
- érintett
- Után
- Figyelmeztetések
- algoritmusok
- összehangolása
- igazítás
- hasonló
- Minden termék
- lehetővé teszi, hogy
- Összegek
- an
- elemez
- és a
- Másik
- bármilyen
- megközelítés
- megfelelő
- megfelelő
- jóváhagyás
- VANNAK
- felmerülhet
- AS
- értékeli
- vagyontárgy
- Eszközök
- At
- könyvvizsgálat
- könyvvizsgálat
- Automatizált
- automatikusan
- automatizálás
- Automatizálás
- Egyenleg
- kiegyensúlyozott
- egyenlegek
- Bank
- alapján
- BE
- mert
- óta
- előtt
- kezdődik
- nevében
- mögött
- között
- Könyvek
- mindkét
- Ugrál
- üzleti
- üzlettulajdonosok
- vállalkozások
- de
- by
- számít
- TUD
- képességek
- ami
- Készpénz
- pénzforgalom
- változó
- karakter
- karakter felismerés
- díjak
- ellenőrizze
- Ellenőrzések
- választja
- világosság
- osztályozott
- osztályoz
- világos
- összegyűjti
- COM
- Közös
- Companies
- vállalat
- Társaságé
- összehasonlítani
- összehasonlítva
- összehasonlítás
- Befejezett
- kitöltésével
- teljesítés
- megfelelnek
- alkatrészek
- átfogó
- megerősít
- Fontolja
- kontextus
- folyamatosan
- contribuer
- ellenőrzés
- ellenőrzések
- kijavítására
- Hiba
- helyesen
- Megfelelő
- teremtés
- hitel
- hitelezők
- Credits
- vevő
- Ügyfelek
- testreszabás
- ciklus
- dátum
- adatbevitel
- találka
- Időpontok
- nap
- tartozás
- Döntéshozatal
- határozatok
- csökken
- meghatározott
- letétbe
- betétek
- leírás
- részletek
- kimutatására
- Határozzuk meg
- különbségek
- eltérés
- különbséget tesz
- dokumentáció
- hajtás
- két
- minden
- szerzett
- könnyen
- Hatékony
- hatékonyan
- hatékonyság
- hatékony
- erőfeszítés
- Elektronikus
- megszüntetése
- alkalmaz
- felhatalmazza
- lehetővé
- lehetővé teszi
- növelése
- biztosítására
- biztosítja
- biztosítása
- belépés
- egyenlő
- Egyensúlyi
- részvény
- hibák
- ESSZÉ
- alapvető
- értékelni
- Minden
- fejlődik
- példa
- példák
- létező
- költségek
- magyarázat
- feltárása
- kivonat
- megkönnyítése
- megkönnyíti
- megkönnyítését
- Visszacsatolás
- díjak
- finanszíroz
- pénzügyi
- pénzügyi adat
- vezetéknév
- áramlási
- A
- csalás
- ból ből
- alapvető
- alapok
- további
- jövő
- általános
- generál
- Go
- Növekedés
- útmutató
- Legyen
- Egészség
- Szív
- segít
- segít
- itt
- Hogyan
- How To
- HTTPS
- azonosított
- azonosítani
- azonosító
- if
- Hatás
- fontos
- javuló
- in
- tartalmaz
- Beleértve
- Jövedelem
- Növelje
- Növeli
- függetlenül
- jelezve
- információ
- tájékoztatták
- alapvetően
- azonnal
- integrálni
- integrál
- integráció
- sértetlenség
- kamat
- belső
- bele
- bonyodalmak
- vizsgálat
- Investopedia
- Befektetők
- jár
- kérdések
- IT
- tételek
- ITS
- folyóirat
- Tart
- Kulcs
- keresztnév
- TANUL
- tanulás
- legkevésbé
- Főkönyv
- balra
- kihasználja
- kötelezettségek
- fekszik
- mint
- hitel
- néz
- hasonló
- gép
- gépi tanulás
- készült
- fenntartása
- karbantartott
- fenntartása
- fenntartja
- csinál
- Gyártás
- kezelése
- vezetés
- kézikönyv
- mester
- Mérkőzés
- Lehet..
- mechanizmus
- Találkozik
- találkozó
- minimalizálása
- kell
- Természet
- elengedhetetlen
- Szükség
- szükséges
- igények
- Megjegyzések
- NSF
- történt
- OCR
- of
- Ajánlatok
- on
- egyszer
- ONE
- Művelet
- szemben
- optikai karakter felismerés
- Opciók
- or
- Más
- ki
- kiemelkedő
- felett
- tulajdonosok
- minták
- kifizetések
- ország
- teljesítmény
- terv
- Plató
- Platón adatintelligencia
- PlatoData
- Népszerű
- pozíció
- állás
- kiküldött
- potenciális
- gyakorlat
- pontos
- előre meghatározott
- preferenciák
- előkészítés
- megakadályozása
- elsődleges
- alapelv
- nyomtatás
- folyamat
- Folyamatok
- tehetséges alkalmazottal
- megfelelően
- ad
- feltéve,
- biztosít
- amely
- cél
- célokra
- Quickbooks
- real-time
- Kapott
- kap
- elismerés
- elismerik
- egyeztetés
- összeegyeztetését
- rekord
- feljegyzett
- felvétel
- nyilvántartások
- csökkenteni
- referencia
- tükröznie
- tükrözi
- Szabályozók
- szabályozók
- megbízható
- megmaradó
- maradványok
- Számolt
- Jelentő
- képvisel
- szükség
- kötelező
- követelmények
- megköveteli,
- Felbontás
- megoldódott
- kapott
- jövedelem
- megfordítás
- fordított
- Kritika
- felülvizsgálata
- jobb
- erős
- szabályok
- s
- zökkenőmentesen
- lát
- válasszuk
- szolgál
- szolgálja
- szolgáltatás
- Szolgáltatások
- Szettek
- adatlap
- kellene
- mutatott
- oldal
- jelentőség
- szoftver
- néhány
- különleges
- érdekeltek
- szabványok
- nyilatkozat
- nyilatkozatok
- Lépés
- áramvonal
- ésszerűsítése
- Később
- ilyen
- Támogatott
- fenntartható
- Fenntartható fejlődés
- rendszer
- Systems
- Szabó
- Vesz
- Technológia
- hogy
- A
- A jövő
- azok
- Őket
- ezáltal
- Ezek
- ezt
- alapos
- azok
- Keresztül
- idő
- időszerű
- tippek
- nak nek
- szerszámok
- Végösszeg
- nyom
- tranzakció
- tranzakció részletek
- Tranzakciók
- átment
- tranzit
- Átláthatóság
- igaz
- kettő
- típusok
- jellemzően
- megértés
- up-to-date
- frissítve
- Frissítés
- használt
- használó
- Felhasználók
- használ
- kihasználva
- különféle
- ellenőrzése
- versa
- vice
- fontos
- we
- voltak
- amikor
- vajon
- ami
- míg
- lesz
- val vel
- kivonás
- munkafolyamatok
- lenne
- Xero
- még
- te
- A te
- zephyrnet