銀行照合とは何ですか？
銀行調整は、企業が経時的に作成された会計エントリを検証するプロセスです。
通年、会社は預金通帳に登録し、銀行は通帳に登録します。 期間の終わりに、両方のエントリが照合され、最終的な勘定残高に差がないことが保証されます。 このプロセス全体を銀行口座調整と呼びます。
銀行口座の調整は、企業にとって標準的な手順です。 したがって、ブックを最新の状態に保つために定期的に実行する必要があります。 銀行口座調整を実行するには、さまざまな方法があります。既製の銀行調整テンプレートです。
銀行口座の調整方法と、Nanonets 銀行調整テンプレートの使用方法を詳しく見ていきましょう。 今すぐテンプレートを入手してください。
銀行の調整に含まれるさまざまな手順は何ですか?
会計で発生するすべてのトランザクションには、通常、少なくとも XNUMX つのエントリが含まれます。 何かを販売するときは、取引を記録し、買い手はアイテムをその資産または在庫に追加します。 銀行調整手続きを完了するには、両側から書類を調べる必要があります。
銀行調整プロセスの手順は次のとおりです。
- 預金通帳と銀行の明細書を入手してください。
- 毎月の開始残高が両方のドキュメントで同じであることを確認してください。
- 両方のドキュメントのすべてのエントリを比較します。 一致するエントリを交差させ、一致しないエントリにフラグを立てます。
- エントリが一致しない理由を見つけます。 必要な修正を行います。
- 将来の監査のために、適切な項目の詳細とともに修正について言及してください。
- すべての修正が完了すると、月次決算残高が一致するはずです。
- 行った変更について関係者に通知します。
- ギャップを埋めるために、定期的な調整スケジュールを計画します。
銀行の調整をより簡単にするために、次を使用できます Nanonets 銀行取引明細書コンバーター スキャンした銀行取引明細書のエントリを CSV に変換するツール。
今すぐ銀行調整テンプレートを使用して銀行調整を簡素化します。
なぜ銀行口座の調整が必要なのですか?
会計士または簿記担当者は、いくつかの理由で銀行口座調整を使用する場合があります。
- 会計記録の正確性を確認するには
- 会計記録 (またはその他のビジネス関連文書) のエラーを見つけるには
- 社内の不正行為や盗難を特定するため
- 会計ソフトウェアの問題を特定するには
- あなたの会社が財務上の義務を確実に果たすため
銀行の調整はどうする？
銀行調整とは、銀行、クレジット カード会社、または金融機関の口座を確認、調整、および調整することです。 銀行口座の調整は、すべての借方と貸方が会計システム内で適切に記録されていることを確認することを目的としています。 銀行口座の調整に含まれる手順の一部は次のとおりです。
銀行取引明細書ですべての取引を確認します。
銀行口座調整の最初のステップの XNUMX つは、銀行取引明細書のすべての取引を帳簿上の取引と照合することです。 違いが見つかった場合は、その理由を探してください。 次のことが考えられます。
- 未払いまたは未払いのため、取引は帳簿に記録されませんでした (小切手など)。
- トランザクションの記録中にエラーが発生しました。 たとえば、$10 を書き留めた後で、それが $100 であるべきだったことに気付いたとします。 これは、急いで作業している場合や他のことに気を取られている場合に発生する可能性があります。
- アカウントに XNUMX つの金額を入力しましたが、後で同じアカウントに別の金額を転記しました (またはその逆)。
アカウント レコードを取得します。
銀行取引明細書を調整するための XNUMX 番目のステップは、記録を引き出すことです。 手元にある情報を使用して、銀行の明細書と比較し、不足している取引や重複している取引を特定します。 これは、手動で行うことも、プロセスを自動化するコンピューター プログラムを使用して行うこともできます。
銀行取引明細書に記録されていない取引を検索します。
すべての取引を正しく記録したので、不足している取引や間違った取引がないか確認します。 これらを見つける方法はいくつかあります。
- 銀行の明細書で入出金がないかどうかを確認してください。 アイテムが銀行の明細書にない場合は、そのアイテムがどこに行ったか (または、入金されていないかどうか) を確認する必要があります。 アイテムが預金であるが、そのように記録されていない場合は、記録プロセスに問題があったに違いありません。預金を記録するのを忘れたか、帳簿に入力する際にエラーが発生した可能性があります。 このエラーを確認する最も簡単な方法は、各取引を個別に調べて、その説明を銀行取引明細書の内容と比較することです。 例: 「現金預金」と「小切手番号」
- 帳簿に記録されていない、小切手または現金による XNUMX 回限りの支払いがないか、取引リストを調べます。 可能であれば、これらは発生後すぐに入力する必要があります。 それ以外の場合は、元の日付から大きく離れる前のある時点で入力して、適切に調整できるようにする必要があります (ただし、期限は設定されていません)。
すべての取引が会社の帳簿に記録されていることを確認してください。
銀行口座の調整で最も重要な手順の XNUMX つは、すべての取引が会社の帳簿に確実に記録されるようにすることです。 取引が会社の帳簿に記録されていない場合は、取引を登録し、追加または修正を行う必要があります。
これは、コンピューター化された会計システムまたは手動で行うことができます。 手動で行う場合は、すべてのトランザクションがジャーナルに記録されていることを確認してください。
アカウント間の違いを見つけて調整します。
調整プロセスの次のステップは、アカウント間の差異を見つけて調整することです。 あなたの帳簿にない取引、または他社の帳簿に記録されているがまだあなたの帳簿に登録されていない取引を見つけます。 間違った口座に入力された取引を探し、適切な時期に正しく転記されたかどうかを確認します。 エラーが見つかった場合は、適切な調整を行い、必要に応じて修正を投稿することにより、直ちに修正してください。
銀行調整のプロセスは複雑で時間がかかる場合がありますが、ビジネスの完全性を維持するために不可欠な部分です。 これらの手順に従うことで、財務の健全性をより正確に記録し、業界で成功するための軌道に乗っていることを確認できます。
銀行調整テンプレートを使用して、銀行調整プロセスを簡素化します。
調整の不一致の原因は?
銀行調整は、会計記録と銀行の状態を比較するプロセスです。 プロセス全体は自動化されていますが、すべてのトランザクションを確認して一致させるにはまだ時間がかかる場合があります。 調整エラーは、いくつかの理由で発生する可能性があります。
タイミングの違い
不正確なデータ入力は、照合の不一致につながる可能性があります。 たとえば、取引の入力が早すぎたり遅すぎたりして、照合に含めることができない場合があります。
- 取引の入力が早すぎる可能性があります。 たとえば、会社の会計年度末と一致しない会計年度末を使用する勘定を調整するとします。 その場合、会社の当月中に取引を入力するときに、これを考慮する必要があります。 つまり、いずれかのアカウントの会計年度が 30 月 1 日に終了し、現在 31 月 XNUMX 日から XNUMX 月 XNUMX 日まで (会社の会計年度) の取引を入力している場合、これらの数値は、次の基準に基づいて日数を加算または減算して調整する必要があります。それぞれの入国日。
- 取引の入力が遅すぎる場合があります。 保険料などの前払い費用など、その性質またはビジネス目的のために特別な処理が必要なアカウントを使用している場合は、これらのアカウントが時間どおりに入力されていることを確認して、最終的な残高に貢献できるようにする必要があります。各期間（または四半期）の終わり。
ミス
間違いは起こり得ますが、必ずしもあなたのせいではありません。 調整の不一致の原因を特定して、今後不一致を回避する方法を知ることが重要です。 それでは、いくつかのよくある間違いと、それらに対してできることを見ていきましょう。
- 取引情報の欠落または不正確: すべての取引が帳簿に正しく設定されていない場合、調整時に銀行取引明細書と売掛金残高 (ARB) の間に不一致が生じます。 ソリューション？ 帳簿にインポートする前にすべての受信トランザクションを再確認し、インポート後にもう一度確認してください。
- 不適切なセットアップ: すべてが完全にセットアップされていますか? すごい！ ただし、所有者の資本や利益剰余金などの所有者の資本勘定を含む、すべての勘定が貸借対照表の両側と損益計算書 (P&L) に表示されていることを確認してください。 これらの重要なコンポーネントを配置すると、年間を通じて定期的な調整中にすべてのバランスが適切に保たれるようにすることが容易になります。
行方不明の取引
トランザクションの欠落は、さまざまな理由で発生する可能性があります。 一部のトランザクションは最初から入力されていないため、照合には表示されません。 他の取引が誤って入力された可能性があり、その結果、残高が不正確になります。 システムがすべてのアカウントを自動的に調整するように設定されている場合でも、誤ってトランザクションを削除した可能性もあります。 これらのケースは、システムまたはプロセス内のエラーを示している可能性があるため、慎重に確認することが重要です。
詐欺
事業主はこれに怯えています。 しかし残念なことに、詐欺師は、これを行う方法において、会社の所有者よりも創造的です。 以下にいくつかの例を示します。
- 帳簿に記録されているクライアントからの現金支払いは、代わりに誰かのポケットに入れられました。
- キッティング手法には、盗まれたお金または小切手が次の預金からの収益でカバーできるようになるまで、現金および小切手の預金を遅らせることが含まれます。
- 偽の小切手は、架空の実際のサプライヤーに送られます。
- 資金は追跡不可能な銀行口座に転用されます。
- 在庫またはその他の会社リソースの盗難。
- 偽の銀行記録.
熟練した詐欺師は痕跡を隠すのが得意なため、銀行取引明細書や銀行口座の調整を一目見ただけで詐欺を検出するのは難しい場合があります。 これらは、監査人が見逃していることさえ知られています。 しかし、何かがおかしいと思われる場合は、調べる価値があります。
防止は、詐欺に対する最も強力な防御策です。 可能な限り、必要な休暇を伴う仕事の分離は、組織が最初に実装する必要があります。 ほとんどの詐欺師は、誰かが銀行やクレジット カードの記録と照合を注意深く精査し、会社の資産を厳密にチェックしていることを知って初めて落胆することができます。
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