Mal for bankkontoavstemming

Hva er bankavstemming?

Bankavstemming er prosessen der et selskap verifiserer regnskapsføringene som er gjort over tid.

I løpet av hele året registrerer selskapet sine posteringer i kassaboken, og banken registrerer dem i sin passbok. Ved slutten av perioden matches begge oppføringene for å sikre at det ikke er forskjeller mellom utgående kontosaldo. Hele denne prosessen kalles bankkontoavstemming.

Bankkontoavstemming er en standardprosedyre for bedrifter; derfor må det utføres med jevne mellomrom for å holde bøkene oppdatert. Det er ulike måter å gjennomføre bankkontoavstemming på: en ferdig bankavstemmingsmal.

La oss dykke dypt inn i hvordan du gjør bankkontoavstemming og bruker Nanonets bankavstemmingsmal. Få malen din nå.

---

Hva er de forskjellige trinnene involvert i en bankavstemming?

Hver transaksjon som finner sted i regnskapet inneholder vanligvis minst to poster. Når du selger noe, registrerer du transaksjonen, og kjøperen legger varen til sine eiendeler eller varelager. Du må undersøke dokumenter fra begge sider for å fullføre bankavstemmingsprosedyren.

Her er trinnene i bankavstemmingsprosessen:

• Få din kassebok og kontoutskrift.
• Sørg for at den månedlige åpningsbalansen er lik for begge dokumenter.
• Sammenlign alle oppføringene fra begge dokumentene. Kryss oppføringene som samsvarer og flagg oppføringene som ikke samsvarer.
• Finn ut årsaken til at oppføringene ikke stemmer overens. Gjør nødvendige rettelser.
• Nevn rettelsene med de riktige punktdetaljene for fremtidige revisjoner.
• Når alle korrigeringene er gjort, skal den månedlige utgående balansen samsvare.
• Informer de involverte partene om endringene du har gjort.
• Planlegg en regelmessig avstemmingsplan for å fylle ut eventuelle hull.

For å gjøre bankavstemming mer uanstrengt kan du bruke Nanonets kontoutskriftskonverterer verktøy for å konvertere skannede kontoutskriftsoppføringer til en CSV.

Forenkle bankavstemming med en bankavstemmingsmal nå.

---

Hvorfor trenger du bankkontoavstemming?

Som regnskapsfører eller bokholder kan du bruke bankkontoavstemming av flere grunner:

• For å sjekke nøyaktigheten til regnskapspostene dine
• For å finne feil i regnskapet (eller andre forretningsrelaterte dokumenter)
• For å identifisere svindel eller tyveri i din bedrift
• For å identifisere problemer med regnskapsprogramvaren
• For å sikre at din bedrift oppfyller sine økonomiske forpliktelser

---

Hvordan gjøre bankavstemming?

Bankavstemming er å bekrefte, justere og avstemme kontoer med en bank, kredittkortselskap eller finansinstitusjon. Bankkontoavstemming tar sikte på å sikre at alle debeter og kreditter er riktig registrert i regnskapssystemet. Noen av trinnene som er involvert i bankkontoavstemming er:

Sjekk alle transaksjoner på kontoutskriften.

Et av de første trinnene i bankkontoavstemming er å kontrollere alle transaksjoner på kontoutskriften din mot de i bøkene dine. Hvis du finner noen forskjeller, se etter årsaken. Det kan være at:

• En transaksjon ble ikke registrert i bøkene dine fordi den ennå ikke er forfalt eller betalt (f.eks. en sjekk).
• Det ble gjort en feil under registrering av transaksjonen; for eksempel hvis du skrev ned $10 og så innså at det burde vært $100. Dette kan skje når du jobber raskt eller distrahert av andre ting.
• Du skrev inn ett beløp på en konto, men postet et annet beløp på den samme kontoen senere (eller omvendt).

Trekk opp kontopostene dine.

Det andre trinnet i å avstemme kontoutskriften din er å hente opp postene dine. Bruk informasjonen du har tilgjengelig for å sammenligne med kontoutskriften, identifisere eventuelle manglende og dupliserte transaksjoner. Dette kan gjøres manuelt eller med et dataprogram som automatiserer prosessen.

Finn transaksjoner som ikke er registrert på kontoutskriften.

Nå som du har registrert alle transaksjonene dine riktig, er det på tide å se etter manglende eller feilaktige transaksjoner. Det er flere måter å finne disse på:

• Sjekk kontoutskriften for manglende innskudd og uttak. Hvis en vare ikke er på kontoutskriften, må du finne ut hvor den ble av (eller om den aldri ble satt inn). Hvis en vare er et innskudd, men ikke registrert som sådan, må noe ha gått galt med registreringsprosessen din – du kan ha glemt å registrere innskuddet eller gjort en feil da du skrev det inn i bøkene. Den enkleste måten å se etter denne feilen på er å se på hver transaksjon individuelt og sammenligne beskrivelsen med det som står på kontoutskriften. For eksempel: "Kontantinnskudd" vs. "Sjekk nr."
• Se gjennom transaksjonslisten for eventuelle engangsbetalinger gjort med sjekk eller kontanter som ikke ble registrert i bøkene. Hvis mulig bør disse legges inn umiddelbart etter at de oppstår; ellers bør de legges inn på et tidspunkt før de kommer for langt unna den opprinnelige datoen, slik at de fortsatt kan avstemmes på riktig måte (selv om det ikke er noen fastsatt frist).

Sørg for at alle transaksjoner er registrert i bøkene til selskapet ditt.

Et av de mest kritiske trinnene i bankkontoavstemming er å sikre at alle transaksjoner blir registrert i bedriftens bøker. Du må registrere transaksjoner og foreta tillegg eller korrigeringer dersom transaksjoner ikke er registrert i din bedrifts bøker.

Dette kan gjøres gjennom et datastyrt regnskapssystem eller manuelt. Hvis du gjør det manuelt, sørg for at alle transaksjoner er registrert i journalen din.

Finn og avstem forskjeller mellom kontoer.

Neste trinn i avstemmingsprosessen er å finne og avstemme forskjeller mellom kontoer. Finn eventuelle transaksjoner som mangler i bøkene dine eller transaksjoner som er registrert i det andre selskapets bøker, men som ennå ikke er registrert i din. Se etter transaksjoner som er lagt inn på feil konto, og sjekk om de ble bokført riktig til riktig tidspunkt. Hvis du finner en feil, korriger den umiddelbart ved å gjøre passende justeringer og legge ut rettelser der det er nødvendig.

Prosessen med bankavstemming kan være kompleks og tidkrevende, men den er en integrert del av å opprettholde integriteten til enhver virksomhet. Ved å følge disse trinnene vil du ha en mer nøyaktig oversikt over din økonomiske helse og sikre at du er på vei for å lykkes i din bransje.

Bruk vår bankavstemmingsmal for å forenkle bankavstemmingsprosessen.

---

Hva forårsaker avstemmingsavvik?

Bankavstemming er en prosess som sammenligner regnskapspostene dine med bankstaten din. Hele prosessen er automatisert, men det kan fortsatt ta tid å gå gjennom alle transaksjonene og sikre at de stemmer overens. Avstemmingsfeil kan oppstå av flere årsaker:

Tidsforskjeller

Unøyaktig datainntasting kan føre til avstemmingsavvik. Transaksjoner kan for eksempel legges inn for tidlig eller sent til å inkluderes i avstemmingen.

• Transaksjoner kan legges inn for tidlig. Anta for eksempel at du avstemmer en konto som bruker en regnskapsårsavslutning som ikke sammenfaller med bedriftens regnskapsårsavslutning. I så fall må du vurdere dette når du legger inn transaksjoner i løpet av bedriftens inneværende måned. Med andre ord, hvis en av kontoene dine har slutt på regnskapsåret 30. juni og du for øyeblikket legger inn transaksjoner for 1. juli til og med 31. desember (bedriftens regnskapsår), må disse tallene justeres ved å legge til eller trekke fra dager basert på deres respektive innreisedatoer.
• Transaksjoner kan legges inn for sent. Hvis du jobber med en konto som krever spesiell behandling på grunn av dens natur eller forretningsformål – for eksempel forhåndsbetalte utgifter som forsikringspremier – vil du sørge for at disse legges inn i tide slik at de kan bidra til å avslutte saldo på slutten av hver periode (eller kvartal).

Feil

Feil kan skje, men de er ikke alltid din feil. Det er viktig å identifisere årsakene til avstemmingsavvik, slik at du vet hvordan du kan unngå dem i fremtiden. Så la oss gå gjennom noen vanlige feil og hva du kan gjøre med dem:

• Manglende eller unøyaktig transaksjonsinformasjon: Hvis du ikke har alle transaksjonene riktig konfigurert i bøkene, vil det være et avvik mellom kontoutskrifter og kundefordringer (ARB) ved avstemming. Løsningen? Dobbeltsjekk alle innkommende transaksjoner før du importerer dem til bøkene – og sjekk igjen etter å ha importert dem.
• Feil oppsett: Har alt satt opp perfekt? Flott! Men sørg bare for at hver konto vises på begge sider av balansen og i en resultatregnskap (P&L), inkludert eiers egenkapitalkontoer som eierkapital og opptjent inntekt. Med disse kritiske komponentene på plass, bør det være lettere for deg å sikre at alt balanserer seg riktig under periodiske avstemminger gjennom året.

Manglende transaksjoner

Manglende transaksjoner kan skyldes mange årsaker. Noen transaksjoner ble aldri innført i utgangspunktet, så de vil ikke vises i avstemmingen. Andre transaksjoner kan ha blitt lagt inn feil, noe som resulterer i en unøyaktig saldo. Selv om systemet ditt er satt opp til å avstemme alle kontoer automatisk, er det også mulig at du har slettet en transaksjon ved en feiltakelse. Det er viktig å gjennomgå disse sakene nøye, da de kan indikere feil i systemet eller prosessene.

Bedrageri

Bedriftseiere er livredde for dette. Men dessverre er svindlere mer kreative enn bedriftseiere i deres metoder for å gjøre dette. Her er noen eksempler:

• Kontantbetalinger fra klienter registrert i bøkene som mottatt havnet i stedet i noens lomme.
• Kitingteknikker inkluderer å utsette et innskudd av kontanter og sjekker til inntektene fra et påfølgende innskudd kan dekke de stjålne pengene eller sjekkene.
• Falske sjekker sendes til den fiktive, men virkelig fremtredende leverandøren.
• Midler blir omdirigert til usporbare bankkontoer.
• Tyveri av aksjer eller andre bedriftsressurser.
• Falske bankdokumenter.

Siden ekspertsvindlere er flinke til å skjule sporene sine, kan det være vanskelig å oppdage svindel ved første øyekast i en kontoutskrift eller en eventuell bankkontoavstemming. Disse har til og med vært kjent for å være savnet av revisorer. Men hvis noe virker rart, er det verdt å se nærmere på.

Forebygging er den mest robuste forsvarslinjen mot svindel. I størst mulig grad bør segregering av jobber med nødvendige ferier være det første enhver organisasjon implementerer. De fleste svindlere kan bare bli motet ved å vite at noen nøye gransker bank- og kredittkortregistreringer og avstemminger og holder en tett kontroll på bedriftens eiendeler.

Les mer:

Hvordan avstemme betalinger?