Ansvarsfull bankverksamhet – tre sätt att skapa en strategi för klimatförändringsrisker (Yogendra Singh)

Människor runt om i världen ser hur klimatförändringar kan ödelägga vår planet. Forskare fortsätter att slå larm om att klimatförändringar är det största hotet mot människors hälsa i historien. När klimatkrisen ökar, regeringar och myndigheter
runt om i världen arbetar man för att främja politik som minskar koldioxidutsläppen, stödjer ren energiteknik, förbereder sig för effekterna av klimatförändringar och bromsar avskogning.

Till exempel gav Baselkommittén för banktillsyn förra året 2021 ett offentligt samråd om principer för effektiv hantering och övervakning av klimatrelaterade finansiella risker. Detta följer efter publiceringen av en serie analytiska
rapporter tidigare i år (källa –
länk). I ett annat initiativ bildades den industriledda, FN-sammankallade Net-Zero Banking Alliance som representerar över 40 % av globala banktillgångar, som har åtagit sig att anpassa sina utlåning- och investeringsportföljer med nettonollutsläpp.
senast 2050 (källa – länk). I ett annat exempel publicerade The Financial Action Task Force (FATF) en rapport som lyfter fram att penningtvätt relaterar till miljöbrott är bland de mest lönsamma
intäkter, genererar cirka 110 till 281 miljarder USD årligen (källa –
länk).

Dessutom publicerade USA:s Federal Reserve anteckningar om klimatförändringar och finansiell stabilitet (källa –

länk) enligt vilket finansiella tillsynsmyndigheter, internationella organisationer, marknadsaktörer och andra har riktat stor uppmärksamhet under de senaste åren mot att utveckla en förståelse för konsekvenserna av klimatförändringar för den finansiella sektorn
och finansiell stabilitet. Klimatförändringsrelaterade finansiella risker utgör både mikro- och makrotillsynsproblem. Därför är det viktigt att förstå hur risker som uppstår från klimatförändringar kan påverka den finansiella stabiliteten och kopplar denna diskussion till den finansiella
ramverket för stabilitetsövervakning som beskrivs i Federal Reserves finansiella stabilitetsrapporter.

Effekter och viktiga överväganden

Den finansiella tjänstesektorn utsätts för klimatförändringar genom makroekonomiska och mikroekonomiska överföringskanaler som härrör från två olika typer av riskfaktorer: fysiska och övergångsklimatriskfaktorer.

De traditionella riskkategorier som används av finansiella institutioner och som återspeglas i Basel-ramverket kan användas för att fånga klimatrelaterade finansiella risker som består av kategorier kreditrisk, likviditetsrisk, operativ risk och ryktesrisk. Dessutom,
flera finansiella institutioner som ibland kallas "gröna banker", strävar efter att minska energikostnaderna för skattebetalarna, stimulera privata investeringar och ekonomisk aktivitet och påskynda övergången till en koldioxidsnål ekonomi. Effekterna av fysisk och övergång
risker kan variera beroende på geografi, marknadssegment och utveckling av finansiella system. Exempelvis varierar exponeringar för klimatrisk beroende på institutionens geografiska läge och dess exponeringar baserat på olika vädermönster, naturliga miljöer,
politiska system och konsumenternas känslor.

Nedan finns tre viktiga effekter på fysiska och övergångsriskområden i samband med förändrade klimatförändringar.

1. Risk för klimatförändringar – Riskprofilen för kommersiella kunder förändras markant under paradigmet klimatförändringar. Branscher med höga utsläpp som i allmänhet är kapitalintensiva kanske inte längre gynnas av långivarna med tanke på komplexiteten
   involverade i övergångarna till nettonollmål. Långivare måste överväga nya sätt att identifiera, mäta, stresstesta och mildra riskerna med klimatförändringar och övergångsrisker.
2. Hantera lönsamhet och marginal – Övergång från nuvarande miljö till mer klimatvänlig kommer att leda till stora anpassningar av alla marknadssegment och branscher. Denna övergång är oförutsägbar och kan leda till lönsamhet för finansiella institutioner.
   Denna osäkerhet måste hanteras försiktigt, annars kan det leda till flera chocker för långivare och det finansiella systemet som helhet. Liksom alla andra kriser kan klimatriskrelaterad migrationsrisk också erbjuda möjligheter för tidiga flyttar.
3. Finansiell brottslighet och efterlevnad – Stater eller institutioner i Europa och Nordamerika som inte anses vara naturligt rika eller "källländer", har inte tagit hänsyn till ekonomiska brottsrisker som penningtvätt från miljöbrott i sina bedömningar,
   detta är en stor lucka. Dessutom förlitar sig kriminella på specialiserade nätverk för att flytta varorna och underlätta de finansiella flödena. Dessa nätverk utnyttjas som kontantbud eller nätverk av front- och skalföretag för att flytta pengar. Ännu viktigare, miljöbrott
   kan integreras med ett bredare kriminellt nätverk som är engagerat i olika kriminella aktiviteter såsom människohandel, narkotikahandel, korruption och skatteflykt. Därför skulle de ekonomiska flöden som genereras av miljöbrott integreras i
   större kriminella nätverk eller legitima företag, vilket gör det mycket svårt att upptäcka.

 Hantera fysiska risker och övergångsrisker

Företag inklusive finansinstitut har ett ansvar att minska sitt bidrag till klimatförändringen. Här är tre sätt de effektivt kan hantera fysiska risker och övergångsrisker relaterade till klimatförändringar.

1. Effektiv datainsamling och hantering – Datahantering är nyckeln till att möta de utmaningar som uppstår till följd av klimatförändringsrisker. Med tanke på osäkerheten måste långivare ha en robust datahanterings- och datastyrningsförmåga
   se till att de har figur på pulsen när övergången äger rum. Dessa datahanteringsfunktioner måste säkerställa att data är konsekventa i hela organisationen och även sträcka sig till dataattribut som inte fångas upp idag. 
2. Agile Analytics & Scenario Management – För att institutioner ska kunna bedöma risken för klimatförändringar är det avgörande att ha ett agilt scenarioanalysprogram, som kan utnyttjas för att producera rätt resultat och analyser. Möjlighet att komma åt det interna
   och externa data och förstå effekten av förändrade scenarier är nyckeln till organisationens förmåga att anpassa sig och reagera därefter. När den väl har utvärderats kan institutionen närma sig påverkade branscher med ett positivt tänkesätt för att skapa nya expansionsmöjligheter.
3. Övervakning och rapportering av misstänkta aktiviteter – När vi går vidare till efterlevnad av ekonomisk brottslighet, utnyttjas användningen av skal- och frontföretag ofta i miljöbrott. Därför är det viktigt att institutionen korrelerar interna data för
   kunder och andra inblandade parter med externa företagsregisterdata för att avslöja dolda välorganiserade nätverk och faktiska förmånstagare. Efter upplösning av enheten bör övervakningen beakta hela nätverket av närstående parter och associerade parter
   riskindikatorer inklusive externa risker som negativa nyheter och högrisklistor. I grund och botten förbättra övervakningen till typologibaserad snarare än bara en enda riskindikator. I allmänhet har institutioner begränsad tillsyn över verksamheten, därför är det så
   nyckeln för att kombinera kontextuell information (både intern och extern) samtidigt som flaggade fall undersöks. Interna data bör innehålla löst enhetsprofil, tidigare aktiviteter och företagsregister inklusive nyligen tillhandahållen import/exportaktivitet. Och yttre
   data bör innehålla negativ medieskanning, högrisklistor inklusive sanktioner, politiskt utsatta personer (PEP) och uppgifter om slutliga förmånstagare (UBO).

Vägen till ansvarsfull bankverksamhet

 För närvarande finns det begränsad forskning och åtföljande data som utforskar hur klimatrelaterade risker påverkar de traditionella riskerna som institutioner står inför. Med ökande fokus och som påpekades i FN:s senaste klimatkonferens (COP 26) mål (källa –
länk), mycket snart måste länder hantera de ökande effekterna av klimatförändringarna på sina medborgares liv och för att uppnå våra klimatmål, varje företag, varje finansinstitut, varje bank, försäkringsgivare och
investerare kommer att behöva förändras. Allt eftersom tiden går, skulle en bättre förståelse för klimatriskfaktorer och deras inverkan på institutens exponeringar över alla risktyper fås genom ytterligare forskning av ett bredare samhälle, förhoppningsvis tackla klimatkrisen
och en säkrare planet för alla människor.